但是去年的增值稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，今年直接在今年的應(yīng)交稅費里沖么？不用再走之前年度損益了么？

增值稅不是損益科目你們咋結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，你之前咋做的？？？

哦哦！謝謝老師

你去看下之前做，這個增值稅不會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，你之前多做借未交增值稅，貸銀行，那現(xiàn)在，借銀行 貸未交增值稅，沖掉

要是印花稅，是不是就走以前年度損益？

還有企業(yè)所得稅

是的，是的，是的，是的，

要是之前做計提分錄話，是的

企業(yè)所得稅的分錄怎么做？我們使用小企業(yè)準則

借銀行 貸應(yīng)交稅費，借所得稅負數(shù)，貸 應(yīng)交稅費 負數(shù) 按準則是這樣你之前計提話，按這個實務(wù)中操作是借應(yīng)交稅費，貸利潤分配未分配利潤

那還走以前年度損益么？

這個小準則沒有以前年度損益調(diào)整，直接走未分配利潤可以

借銀行，貸應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅，貸所得稅費（紅字），借所得稅費（紅字），貸未分配利潤。這樣對么？

借銀行 貸應(yīng)交稅費，借所得稅負數(shù)，貸 應(yīng)交稅費 負數(shù)? 借本年利潤，負數(shù)，貸所得稅負數(shù) 按準則做是這樣，實務(wù)中為了不影響本年利潤，做借借銀行 貸應(yīng)交稅費?借應(yīng)交稅費，貸利潤分配未分配利潤

明白啦，謝謝老師。那文化建設(shè)稅是否也一樣呢？

是的，是一樣的，是的，是的

我看了一下8月有一筆退回文化建設(shè)稅，分錄：借銀行，貸以前年度損益，借以前年度損益，貸未分配利潤。這樣可以么？

你不是小準則嗎小準則沒有以前年度損益調(diào)整

做借借銀行 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費，貸利潤分配未分配利潤

是退以前年度是這樣本年直接做借銀行貸應(yīng)交稅費借稅金及附加負數(shù)貸應(yīng)交稅費負數(shù)

但是賬上8月已經(jīng)這樣入賬了，我需要做紅字重回么？