但是去年的增值稅已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，今年直接在今年的應(yīng)交稅費(fèi)里沖么？不用再走之前年度損益了么？

增值稅不是損益科目你們咋結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，你之前咋做的？？？

哦哦！謝謝老師

你去看下之前做，這個(gè)增值稅不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，你之前多做借未交增值稅，貸銀行，那現(xiàn)在，借銀行 貸未交增值稅，沖掉

要是印花稅，是不是就走以前年度損益？

還有企業(yè)所得稅

是的，是的，是的，是的，

要是之前做計(jì)提分錄話，是的

企業(yè)所得稅的分錄怎么做？我們使用小企業(yè)準(zhǔn)則

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅負(fù)數(shù)，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 按準(zhǔn)則是這樣你之前計(jì)提話，按這個(gè)實(shí)務(wù)中操作是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

那還走以前年度損益么？

這個(gè)小準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接走未分配利潤(rùn)可以

借銀行，貸應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅，貸所得稅費(fèi)（紅字），借所得稅費(fèi)（紅字），貸未分配利潤(rùn)。這樣對(duì)么？

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅負(fù)數(shù)，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)? 借本年利潤(rùn)，負(fù)數(shù)，貸所得稅負(fù)數(shù) 按準(zhǔn)則做是這樣，實(shí)務(wù)中為了不影響本年利潤(rùn)，做借借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)?借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

明白啦，謝謝老師。那文化建設(shè)稅是否也一樣呢？

是的，是一樣的，是的，是的

我看了一下8月有一筆退回文化建設(shè)稅，分錄：借銀行，貸以前年度損益，借以前年度損益，貸未分配利潤(rùn)。這樣可以么？

你不是小準(zhǔn)則嗎小準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整

做借借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

是退以前年度是這樣本年直接做借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

但是賬上8月已經(jīng)這樣入賬了，我需要做紅字重回么？