但是去年的增值稅已經結轉到本年利潤了，今年直接在今年的應交稅費里沖么？不用再走之前年度損益了么？

增值稅不是損益科目你們咋結轉到本年利潤，你之前咋做的？？？

哦哦！謝謝老師

你去看下之前做，這個增值稅不會結轉到本年利潤，你之前多做借未交增值稅，貸銀行，那現(xiàn)在，借銀行 貸未交增值稅，沖掉

要是印花稅，是不是就走以前年度損益？

還有企業(yè)所得稅

是的，是的，是的，是的，

要是之前做計提分錄話，是的

企業(yè)所得稅的分錄怎么做？我們使用小企業(yè)準則

借銀行 貸應交稅費，借所得稅負數(shù)，貸 應交稅費 負數(shù) 按準則是這樣你之前計提話，按這個實務中操作是借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤

那還走以前年度損益么？

這個小準則沒有以前年度損益調整，直接走未分配利潤可以

借銀行，貸應交所得稅，借應交所得稅，貸所得稅費（紅字），借所得稅費（紅字），貸未分配利潤。這樣對么？

借銀行 貸應交稅費，借所得稅負數(shù)，貸 應交稅費 負數(shù)? 借本年利潤，負數(shù)，貸所得稅負數(shù) 按準則做是這樣，實務中為了不影響本年利潤，做借借銀行 貸應交稅費?借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤

明白啦，謝謝老師。那文化建設稅是否也一樣呢？

是的，是一樣的，是的，是的

我看了一下8月有一筆退回文化建設稅，分錄：借銀行，貸以前年度損益，借以前年度損益，貸未分配利潤。這樣可以么？

你不是小準則嗎小準則沒有以前年度損益調整

做借借銀行 貸應交稅費 借應交稅費，貸利潤分配未分配利潤

是退以前年度是這樣本年直接做借銀行貸應交稅費借稅金及附加負數(shù)貸應交稅費負數(shù)

但是賬上8月已經這樣入賬了，我需要做紅字重回么？