老師您好！我公司去年五月份購進小轎車一臺，百分之十三的進項稅已經全額抵扣了，并且按照稅法有一條說企業(yè)購進五百萬元以下的機器設備還有運輸工具可以一次性進成本費用，所以我們一次性提足了折舊，現(xiàn)在公司想變買賣這臺車我想問增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產清理？還是進營業(yè)外收入呢？請老師指教！

老師，我公司今年八月份購車110萬元，10月份所得稅申報，一次性進入成本，明年一月份想把車賣給股東，賣價80萬。賣時公司可以直接給股東開具發(fā)票嗎？賬務怎么處理？怎么做分錄？

問，物業(yè)公司和地產是同一個董事長，因在今年五月份的時候買了一輛解放牌的自卸車，本該入賬在地產名下，但入賬在物業(yè)名下，在12月份時上頭領導又決定把車過戶給地產，讓地產把當時買車時從物業(yè)賬走的錢全部要回，5月買車時統(tǒng)一發(fā)票開的金額是9萬九，加上購置稅和車船稅共是10萬零9千，但現(xiàn)在過戶當是二手車賣給地產，二手車交易市場評估，二手車交易統(tǒng)一發(fā)票只給開9萬，那剩一萬零9千可以拿車維修發(fā)票是頂嗎？這一萬零九千該怎么做賬？

1、母公司持股比例為80%。所得稅稅率25%。子公司2X20年1月1日以3 000 000元的價格將其無形資產銷售給母公司。賬面價值為2 700 000 元，因該內部交易實現(xiàn)的利潤為300000元。母公司對該無形資產按3年的期限采用直線法計提攤銷。 要求:編制2X20的抵銷分錄。(補充知識: 1) 子賣資產給母屬逆流交易，先按常規(guī)抵銷，然后多一步，即恢復子公司少數股東份額，即子賣給母中屬少數股東部分屬真實銷售，不能抵銷?；謴蜁r，按份額增加少數股東權益和損益，做法參見P664例52。2)處理所得稅時,買入方成本即為計稅基礎(稅務局按此認定)，賬面價值按集團原始成本(即合并報表成本)，每期按攤銷后的差額作所得稅處理)

老師我想咨詢一下，就是去年四月份銀行開戶，然后去年五月份發(fā)生報銷款且去年發(fā)票已經開具，去年累計發(fā)票金額4000元，今年三月份稅務才報道，然后五月份匯算清繳時候沒有把去年的發(fā)票做進去。 問題1：今年六月把去年的發(fā)票才做進去分錄可不可以直接借管理費用-開辦費貸其他應收款，可以嗎？ 問題2：由于報銷人不是公司的人其實是給他支付的服務費，他開的一些飲料類超市購物的發(fā)票，我就做到今年開辦費，這樣處理可以嗎？