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演示賬套

Q

請(qǐng)問：采購原材料，不含稅金額是10000，稅金1300，材料已驗(yàn)收入庫，并領(lǐng)用生產(chǎn)，但是發(fā)票還沒收到，怎么做分錄？

2020-12-02 15:50

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-02 15:53

1、貨到票未到款項(xiàng)已付的根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要按暫估入賬處理。 2、具體分錄如下：（1）已付款的分錄：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款（2）貨到票未到的分錄：借：原材料-暫估貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫（3）票到時(shí)，沖上面（2）的分錄，重新按發(fā)票的金額確認(rèn)，分錄如下：借：原材料-暫估（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫（紅字）借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：預(yù)付賬款

快賬用戶6720 追問 2020-12-02 15:55

沒有收到發(fā)票，暫估的話，材料已經(jīng)領(lǐng)用，這個(gè)領(lǐng)用材料的分錄怎么做？

齊紅老師解答 2020-12-02 16:11

材料暫估入庫，借：原材料??貸：暫估應(yīng)付款領(lǐng)用時(shí)，借：生產(chǎn)成本??貸：原材料

快賬用戶6720 追問 2020-12-02 16:15

那這個(gè)金額是按未收到的發(fā)票的金額嗎？

齊紅老師解答 2020-12-02 16:16

你票都沒到，不就是按暫估的唄

快賬用戶6720 追問 2020-12-02 17:10

好吧，謝謝！

齊紅老師解答 2020-12-02 17:34

不用客氣，祝您工作順利

1、貨到票未到款項(xiàng)已付的根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要按暫估入賬處理。 2、具體分錄如下：（1）已付款的分錄：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款（2）貨到票未到的分錄：借：原材料-暫估貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫（3）票到時(shí)，沖上面（2）的分錄，重新按發(fā)票的金額確認(rèn)，分錄如下：借：原材料-暫估（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫（紅字）借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：預(yù)付賬款

2020-12-02

借原材料負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，按發(fā)票做，多領(lǐng)用做借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料，只把多領(lǐng)用沖掉

2020-12-19

你這個(gè)不含稅，是你們銷售的時(shí)候是免稅？是一般納稅人？還是啥？你們開出發(fā)票是免稅嗎？這個(gè)之后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借原材料進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款，借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，做這個(gè)

2020-10-15

按入庫單金額換成不含稅金額做賬

2022-06-28

你好，實(shí)際材料金額是比暫估入賬的多，還是少呢？

2021-08-13

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