1、貨到票未到款項已付的根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計準則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。 2、具體分錄如下: (1)已付款的分錄: 借:預付賬款 貸:銀行存款 (2)貨到票未到的分錄: 借:原材料-暫估 貸:應付賬款-暫估入庫 (3)票到時,沖上面(2)的分錄,重新按發(fā)票的金額確認,分錄如下: 借:原材料-暫估(紅字) 貸:應付賬款-暫估入庫(紅字) 借:原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:預付賬款
請問: 采購原材料,不含稅金額是10000,稅金1300,材料已驗收入庫,并領用生產(chǎn),但是發(fā)票還沒收到,怎么做分錄?
老師,請問一下。購進原材料時沒收到發(fā)票,暫估入庫了,然后收到發(fā)票時紅沖暫估,重做一筆按發(fā)票價購進。但是暫估的原材料已經(jīng)全領用,產(chǎn)品也已完工入庫了,那原材料票已當時暫估價的差異金額怎會計處理?
請問,12月發(fā)生業(yè)務,購買原材料,領用原材料入生產(chǎn)成本。未收到發(fā)票。1月成為一般納稅人收到了專票,抵扣稅款后,是不是要做調(diào)賬。如何做分錄 借:原材料 貸:銀行存款 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 到1月收到專票如何做分錄?
老師,混凝土生產(chǎn)企業(yè),采購了原材料,未開票未付款,材料已經(jīng)使用,可以收到發(fā)票再做材料入庫嗎?要是不可以的話暫估入庫后,使用時結(jié)轉(zhuǎn)了原材料的成本也是暫估金額,那實際收到材料發(fā)票的時候,原材料和成本的會計分錄需要沖銷后重新錄入嗎?
原材料入庫做賬,但是沒有收到發(fā)票,我是按入庫單金額換成不含稅金額做賬么
老師,對方6月份給我開進來的票,開錯了當時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認證留底的進項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄?。?/p>
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
在建工程酒店購進電梯怎么入賬?
老師好!應交稅費——應交增值稅屬于費用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分?。?關于進項稅額/銷項稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個明細結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應交稅費——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
沒有收到發(fā)票,暫估的話,材料已經(jīng)領用,這個領用材料的分錄怎么做?
材料暫估入庫,借:原材料??貸:暫估應付款 領用時,借:生產(chǎn)成本??貸:原材料
那這個金額是按未收到的發(fā)票的金額嗎?
你票都沒到,不就是按暫估的唄
好吧,謝謝!
不用客氣,祝您工作順利