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Q

請問: 采購原材料,不含稅金額是10000,稅金1300,材料已驗收入庫,并領用生產(chǎn),但是發(fā)票還沒收到,怎么做分錄?

2020-12-02 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-12-02 15:53

1、貨到票未到款項已付的根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計準則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。 2、具體分錄如下: (1)已付款的分錄: 借:預付賬款 貸:銀行存款 (2)貨到票未到的分錄: 借:原材料-暫估 貸:應付賬款-暫估入庫 (3)票到時,沖上面(2)的分錄,重新按發(fā)票的金額確認,分錄如下: 借:原材料-暫估(紅字) 貸:應付賬款-暫估入庫(紅字) 借:原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:預付賬款

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快賬用戶6720 追問 2020-12-02 15:55

沒有收到發(fā)票,暫估的話,材料已經(jīng)領用,這個領用材料的分錄怎么做?

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齊紅老師 解答 2020-12-02 16:11

材料暫估入庫,借:原材料??貸:暫估應付款 領用時,借:生產(chǎn)成本??貸:原材料

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快賬用戶6720 追問 2020-12-02 16:15

那這個金額是按未收到的發(fā)票的金額嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-02 16:16

你票都沒到,不就是按暫估的唄

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快賬用戶6720 追問 2020-12-02 17:10

好吧,謝謝!

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齊紅老師 解答 2020-12-02 17:34

不用客氣,祝您工作順利

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1、貨到票未到款項已付的根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計準則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。 2、具體分錄如下: (1)已付款的分錄: 借:預付賬款 貸:銀行存款 (2)貨到票未到的分錄: 借:原材料-暫估 貸:應付賬款-暫估入庫 (3)票到時,沖上面(2)的分錄,重新按發(fā)票的金額確認,分錄如下: 借:原材料-暫估(紅字) 貸:應付賬款-暫估入庫(紅字) 借:原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:預付賬款
2020-12-02
借原材料負數(shù)貸應付賬款負數(shù),按發(fā)票做,多領用做借生產(chǎn)成本負數(shù)貸原材料,只把多領用沖掉
2020-12-19
你這個不含稅,是你們銷售的時候是免稅?是一般納稅人?還是啥?你們開出發(fā)票是免稅嗎?這個之后做進項稅額轉(zhuǎn)出,借原材料進項稅額 貸應付賬款,借原材料 貸進項稅額轉(zhuǎn)出 ,做這個
2020-10-15
按入庫單金額換成不含稅金額做賬
2022-06-28
你好,實際材料金額是比暫估入賬的多,還是少呢?
2021-08-13
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