老師您好我不是會(huì)計(jì)不太明白您說(shuō)的，您說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)成本后，像我們這種情況如何再提取公司的錢去運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)貨呢？因?yàn)楝F(xiàn)在等于從私人帳上的進(jìn)貨款也都?jí)涸诹斯纠铩?

你好? ? 意思就是? ?你們買貨物沒(méi)有成本發(fā)票 。那么你企業(yè)所得稅的匯算的時(shí)候 這個(gè)成本是不能扣除的。 在你盈利的情況下會(huì)繳納企業(yè)所得稅的 ；? ?你進(jìn)貨的時(shí)候 ：算是個(gè)人墊付錢幫公司買。 你就做賬? ?? 借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款-個(gè)人? ?后面銷售了 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 。? 有錢還給個(gè)人就行了。?

哦。那老師，您說(shuō)的有錢還給個(gè)人是以什么方式？是拿市場(chǎng)的代開(kāi)票以報(bào)銷方式給個(gè)人嗎？還是公司跟個(gè)人簽借款合同？因?yàn)榘磮?bào)銷款這么報(bào)的話金額太大，入賬的60%都是成本。我們是小微企業(yè)認(rèn)繳，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)跟我說(shuō)做的是實(shí)收資本，說(shuō)股東的錢是沖認(rèn)繳的錢的，不能算借公司的。那現(xiàn)在進(jìn)貨的個(gè)人是股東，這怎么算呢？能算是借的嗎？我很暈，麻煩老師解答下，感謝。

你好 公司 公戶直接支付給個(gè)人就行了。? ? ?到時(shí)用發(fā)票給你報(bào)銷就行了。? ?如果金額大的話 可以借款合同或者借款協(xié)議的。? ??

好的，那如果按照公司向個(gè)人借款方式，簽了借款合同后，個(gè)人只需要有收據(jù)和實(shí)際金額，我就可以從公帳轉(zhuǎn)給私人了對(duì)嗎？是用支付結(jié)算是嗎？

你好? ? ? ? ? 可以轉(zhuǎn)款。 只是最終你最好是取得合理的發(fā)票來(lái)入賬。 因?yàn)槟惚緛?lái)是成本。? 你沒(méi)有發(fā)票? 說(shuō)白了 稅務(wù)局不認(rèn)這個(gè)成本 。??

那向我之前說(shuō)的那種市場(chǎng)代開(kāi)的發(fā)票，而且上面是有那種代開(kāi)章的。長(zhǎng)條形一簾一簾那種，只有寫大類目和從各個(gè)商家一起采購(gòu)來(lái)的的總金額，也沒(méi)有明細(xì)，這種發(fā)票算合理的嗎？可以作為公司向個(gè)人借款的憑據(jù)嗎？

你好? ? 這個(gè)應(yīng)該是需要開(kāi)清楚明細(xì)的。 不然沒(méi)有明細(xì)算不合規(guī)的發(fā)票? ?無(wú)法入賬的 。? ?這個(gè)借款 只要個(gè)人提供了支付的回單給你 和借款合同一起做證明就可以作為依據(jù)了。 不一定非得有發(fā)票。 發(fā)票是銷售方給你們開(kāi)的。? ? ?只是個(gè)人墊付款幫你公司付款而已。? ?

那向我說(shuō)的沒(méi)有明細(xì)的那種發(fā)票 合規(guī)的話是只能按照?qǐng)?bào)銷算嗎

?你好? 是的。? 你只能報(bào)銷。 匯算調(diào)增處理 。?

那老師，公司用別的業(yè)務(wù)成本抵這個(gè)可以嗎？還是說(shuō)因?yàn)橛袖N售入賬就要有相對(duì)應(yīng)的采購(gòu)成本？您說(shuō)的匯算調(diào)增需要多加什么稅嗎？