老師，您好！我想咨詢一下我們是當月計提當月工資，下月發(fā)放，就比如說五月發(fā)放四月工資，然后六月份申報上月個稅時，如果是單獨按照一個月計算個稅時有個稅，但是在扣繳端系統(tǒng)里面算的時候稅款是零，這個是按照那個算呢？

工資計提，比如說目前是12月，那核算好11月工資在自然人扣繳端填好工資后點擊申報后按照扣繳的個稅統(tǒng)計在未關(guān)帳的11月中寫好計提的分錄后在進行關(guān)賬處理嗎？然后計提個稅的數(shù)據(jù)就是準確的了。

在嗎，2021工資都計提，1到10月份工資個稅未申報，4月份工資發(fā)1到3月份工資，但是多發(fā)了3000元，2021年11月，12月個稅申報，工資未發(fā)，現(xiàn)在要怎么處理？還沒有所得稅匯算清繳，我現(xiàn)在個稅申報從2021年1月重新更正發(fā)放的金額，然后現(xiàn)在補發(fā)工資可以嗎，這樣所得稅匯算清繳可以扣除嗎

老師您好！我是一個企業(yè)所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業(yè)12月計提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計提時的少，1月賬務(wù)處理時就沖銷了12月計提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細的工資欄中，實際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填，還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計準則，當月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應(yīng)付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當年的財務(wù)報表填寫嘛？還是應(yīng)該進行調(diào)整后再申報啊？