老師什么意思??？？

如果10月沖銷這些暫估重新入賬，已結(jié)轉(zhuǎn)的期間損益也要沖銷。 就是說暫估的費用，在企業(yè)所得稅前是不認(rèn)的。

那么做錯的成本，后續(xù)更改了，主營業(yè)務(wù)成本也通過期間損益結(jié)轉(zhuǎn)了，那么這個期間損益也要沖銷嗎？

是的，沖銷前期的賬務(wù)處理，重新按正確的金額補做賬務(wù)處理

老師，前期比如說上個月成本結(jié)轉(zhuǎn)錯了，這個月重新按正確的結(jié)轉(zhuǎn)時，除了沖銷上個月這張憑證，還要沖銷已結(jié)轉(zhuǎn)成本的那張憑證也沖銷，但是主營業(yè)務(wù)成本已結(jié)轉(zhuǎn)到了期間損益里了，這個沒有沖銷怎么處理？麻煩老師給予指導(dǎo)！

你原來的分錄是什么，你寫一下，我?guī)椭銓懩阈枰龅姆咒洝?

結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本800000，貸：工程施工合同/工程款800000 當(dāng)時公司裝修時裝修費、購辦公家具費用 借：管理費用/裝修費30000 借：管理費用/辦公家具10000 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：管理費用/辦公家具 貸：管理費用/裝修費

辦公家具和裝修費也是暫估的

一、對于暫估的成本或費用，全部是需要及時取得發(fā)票的。 二、你沒有寫暫估的分錄呢? 你只是寫了一筆結(jié)轉(zhuǎn) 成本的分錄。

暫估成本：借：工程施工/合同成本/工程款 貸：銀行存款 暫估的費用：借管理費用/裝修費 貸：銀行存款

你的賬務(wù)處理是： 1、你這個暫估的分錄存在問題，因為你沒有通過應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款科目過渡一下。 如果金額不同，沖銷后，你的銀行存款科目的余額就不對了。 2、沖銷暫估的成本，分錄是： 借：工程施工/合同成本/工程款? ? 負(fù)數(shù) 貸：銀行存款? ?負(fù)數(shù) 3、沖銷暫估的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本? 負(fù)數(shù) 貸：工程施工/合同成本/工程款? ?負(fù)數(shù) 4、按照發(fā)票做賬務(wù)處理，分錄是（從此處開始，下面分錄全部的正數(shù)列示）： 借：工程施工/合同成本/工程款? 貸：應(yīng)付賬款 5、前期付款的分錄是： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 6、結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工/合同成本/工程款 7、最后根據(jù)本月的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，分錄是： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本

老師暫估的成本：借工程施工/合同成本/工程款，這一步我已沖銷了。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工/合同成本/工程款 因為是暫估，這一步也沖銷了 暫估公司裝修費：借：管理費用/裝修費 貸其他應(yīng)付款（個人）這一步也沖銷了。 現(xiàn)在想請教老師：這些暫估的數(shù)據(jù)在月末不是轉(zhuǎn)入期間損益里了嗎，那么結(jié)轉(zhuǎn)的期間損益需要做調(diào)整或沖銷嗎？可能是我說的不清楚！

一、主營業(yè)務(wù)成本的金額也是需要沖銷的，可能你取得發(fā)票的金額與前期做結(jié)轉(zhuǎn)的成本不同，因此也是需要沖銷處理。 二、如成本金額你做了1500元，最后發(fā)票只有1400元，你肯定是多結(jié)轉(zhuǎn)成本100元，現(xiàn)在沖銷后，重新按1400元結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后成本結(jié)轉(zhuǎn)金額就是1500（上月結(jié)轉(zhuǎn)成本）%2B（-1500）%2B1400=1400元。 備注：后面兩個數(shù)據(jù)是本月結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額。沖銷上月1500元的成本，按發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)1400元的成本。

月末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益： -借：本年利潤1005000 貸：主營業(yè)務(wù)成本800000 貸：管理費用/裝修費 貸：管理費用/辦公家具 貸：管理費用/辦公費 老師這個分錄里的主營業(yè)務(wù)成本，和管理費用/辦公家具/裝修費是不是也需要紅字沖銷？？？