有一筆押金5萬(wàn)我公司不需要退給客戶了 這五萬(wàn)之前已經(jīng)掛了其他應(yīng)付賬款5萬(wàn) 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)拿了一張餐費(fèi)來(lái)報(bào)銷（是因?yàn)檎?qǐng)客吃飯 這個(gè)押金才不需要推給客戶的）可以這樣做分錄嗎：。 借：其他應(yīng)付款 5萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn) 同時(shí) 借：管理費(fèi)用_招待費(fèi)3000 貸：營(yíng)業(yè)外收入（紅字3000）

想請(qǐng)教下，家政公司收到客戶2000元，1900元需要給保姆，100元作為管理費(fèi)用（公司收入），1900元可以入其他應(yīng)付款–代付 科目里、100元入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？這樣做賬對(duì)嗎？還需要給保姆報(bào)個(gè)稅嗎？

會(huì)計(jì)分錄題，、A公司在生成過(guò)程中，計(jì)入書(shū)桌和椅子的生產(chǎn)成本分別為20萬(wàn)元和10萬(wàn)元，當(dāng)月均完工并驗(yàn)收入庫(kù)。（3分） 5、A公司收到B客戶訂貨的款項(xiàng)5萬(wàn)元。（3分） 6、A公司向B客戶發(fā)出貨物，出售價(jià)為10萬(wàn)元，成本為6萬(wàn)元，扣除訂金A公司收到B公司銀行存款支付的其余款項(xiàng)。（提示：銷售業(yè)務(wù)需要考慮增值稅。）（6分） 7、A公司在過(guò)去年度，實(shí)現(xiàn)的收入類賬戶和費(fèi)用類賬戶匯總后的科目和金額如下主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)收到一筆政府補(bǔ)助150萬(wàn)對(duì)外投資取得收益150萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)元 對(duì)外捐贈(zèng)20萬(wàn)元 銷售費(fèi)用100萬(wàn)元 管理費(fèi)用60萬(wàn)元 財(cái)務(wù)費(fèi)用 40萬(wàn)元

1)企業(yè)銷售A產(chǎn)品1600件，單位售價(jià)150元，共計(jì)240000元。增值稅率13%，貨款已收回120000元存入銀行，余款尚未收回。2)企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費(fèi)。3,0084甲黑驗(yàn)3)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品1600件，單位成本為90.8元。4)月未，企業(yè)按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金5000元。5)本月企業(yè)行政管理部門(mén)發(fā)生如下費(fèi)用：行政管理人員工資10000元，職工福利費(fèi)1400元，一般性耗用材料3000元，固定資產(chǎn)折舊15000元。6)以銀行存款2600元支付給金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)。7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。8)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。9)東方公司2021年度有關(guān)損益類科目本年累計(jì)發(fā)生額如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)元，稅金及附加10萬(wàn)元，銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，管理費(fèi)用400萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元，投資收益100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元。要求：將以上損益類賬戶累計(jì)發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶；

對(duì)于不涉及分成的訂單，我們按收入金額確認(rèn)未開(kāi)票收入，如果終端消費(fèi)者需要開(kāi)發(fā)票找我們。 如果涉及客戶分成的訂單： 第一種處理： 假設(shè)收終端消費(fèi)者100元，客戶分成30元。（暫不考慮成本） 簽好代收協(xié)議 ①30元：做其他應(yīng)付款，對(duì)公返回給客戶 ②70元：我們做收入，給客戶開(kāi)6%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票 如果終端消費(fèi)者需要開(kāi)發(fā)票找客戶，假設(shè)訂單金額100元，客戶開(kāi)100元發(fā)票給終端消費(fèi)者。 第二種處理 我們按照100元申報(bào)納稅確認(rèn)收入，終端消費(fèi)者需要開(kāi)發(fā)票找我們，分成金額30元對(duì)公轉(zhuǎn)給客戶，客戶需要給我們開(kāi)30元發(fā)票 老師，比如說(shuō)公司得訂單100個(gè)訂單，假設(shè)只有部分訂單涉及客戶分成，那可以涉及分成的按第一種處理，不涉及分成的按第二種處理，這樣可以嗎