如果是老板出差住宿費開的專票，怎么寫分錄？

老板出差住宿費開的專票，借管理費用，應交稅費－－增值稅（進），貸銀行存款，

老師請問一下，我們公司自2001年成立到現(xiàn)在，一直籌資搞開發(fā)，公司在2020年4月營業(yè)執(zhí)照的法定代表人變更為現(xiàn)在老板，現(xiàn)法人在2018-2019這兩年經(jīng)營期間費用支出了300多萬，并且這兩年一直沒有做賬，賬套是2020年4月份才建立，現(xiàn)在是補做之前和今年的賬，之前的賬能調整到以前年度嗎？可是金額這么大，稅務會不會查賬，而且老板應發(fā)工資也沒產(chǎn)生個稅，這怎么去稅務補報個稅申請表，這怎么處理好？

現(xiàn)在是補做之前和今年的賬，之前的賬不用調整到以前年度損益。

那產(chǎn)生的這些費用和應發(fā)工資怎么樣處理做賬？

你好，補做在以前的年份賬務中，

怎么補做到以前的年份賬務中（比如：2018年的招待費20萬，2019年的招待費500萬，房租費50萬，比如2018年某位員工1月應發(fā)工資20000元，這個怎么補做到以前年份賬務上？能寫一下分錄嗎？而且稅務會不會來查賬？）

2018年的招待費20萬做在2018年賬務中，2019年的招待費500萬，房租費50萬做在2019年賬務中，

可是原法人的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照法定代表人已變更現(xiàn)在老板，營業(yè)登記日期是4月27日，這些費用昰現(xiàn)在老板在2018-2019兩年的支出開銷，一直都沒有會計做賬，我不知道怎么將2018年做到2018年的賬務中，2019年的做到2019年去，難道將會計初始日期建到2018年去嗎？怎么做？老師

你好，如果不把初始日期建到2018年開始，只有將全部發(fā)票做到2020年，

全部做到2020年里，跨年度的費用會結轉到今年的本年利潤嗎？

你好，賬套是2020年4月份才建立，所有都做到2020年，

如做到2020年的話，這筆費用計入什么科目比較適合？不可能計入管理費用吧？而且2018-2019年都納零申報了，還要不要做？

你好，這個要看你們這些發(fā)票是否要真實入賬，

肯定要的，就是不知道怎么做好？請老師指點

法人在2018-2019這兩年經(jīng)營期間費用支出了300多萬，并且這兩年一直沒有做賬。這個要做賬，有發(fā)票和憑據(jù)沒有。這些費用都是什么項目

有發(fā)票和憑證，這些費用是（招待費、差旅費、房租費和水電費等）請問一下是計入什么科目好？

你好，這些費用是（招待費、差旅費、房租費和水電費等）計入管理費用分明細，