老師，您好，請(qǐng)問(wèn)關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)，什么情況下不寫(xiě)明細(xì)科目呀？比如：結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本、結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本、期末結(jié)轉(zhuǎn)本期各項(xiàng)費(fèi)用、期末結(jié)轉(zhuǎn)本期各項(xiàng)收入、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)，這些中，哪些可以不寫(xiě)明細(xì)科目呀？

11）提取應(yīng)付福利費(fèi)11.2萬(wàn)元，其中生產(chǎn)人員9.8萬(wàn)元，車間管理人員0.42元，廠部管理人員0.98元。（12）生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料140萬(wàn)元。（13）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊24萬(wàn)元，其中車間20萬(wàn)元，廠部4萬(wàn)元。（14）按應(yīng)收賬款期末余額10%提取壞賬準(zhǔn)備。（15）結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成品（無(wú)期初、期末在產(chǎn)品）。（16）結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷產(chǎn)品成本120萬(wàn)元。（17）當(dāng)期無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)，按照25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳所得稅。（18）將各收支賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。（19）按凈利潤(rùn)15%提取法定盈余公積金。按可供分配利潤(rùn)的20%給投資者分配利潤(rùn)。將“本年利潤(rùn)”和“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。要求：編制會(huì)計(jì)分錄和計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)形成及分配金額。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么寫(xiě)

老師您好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期，就是企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)到制造費(fèi)用和管理費(fèi)用，記明細(xì)賬時(shí)，這個(gè)生產(chǎn)成本要記在管理費(fèi)用哪一個(gè)明細(xì)科目下呀

您好，老師，咨詢一個(gè)問(wèn)題，對(duì)于收入和費(fèi)用的期末結(jié)轉(zhuǎn)，按照老師講課，是對(duì)收費(fèi)與費(fèi)用的凈額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。但是在學(xué)習(xí)實(shí)操的時(shí)候，一般對(duì)收入的結(jié)轉(zhuǎn)，比如收入類的賬戶，都是借：收入 貸：本年利潤(rùn)；費(fèi)用類科目比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么如果損益類某一會(huì)計(jì)科科目下借貸兩個(gè)方向都有金額的，如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和做分錄

（13）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊24萬(wàn)元，其中車間20萬(wàn)元，廠部4萬(wàn)元。（14）按應(yīng)收賬款期末余額10%提取壞賬準(zhǔn)備。（15）結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成品（無(wú)期初、期末在產(chǎn)品）。（16）結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷產(chǎn)品成本120萬(wàn)元。（17）當(dāng)期無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)，按照25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳所得稅。（18）將各收支賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。（19）按凈利潤(rùn)15%提取法定盈余公積金。按可供分配利潤(rùn)的20%給投資者分配利潤(rùn)。將“本年利潤(rùn)”和“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)