這樣應(yīng)交稅費(fèi)的下面就都有余額了

還有就是原來會計今年多計提了應(yīng)交稅金_未交增值稅改怎么轉(zhuǎn)入收入

你好，你是稅當(dāng)時交的時候不是計入借應(yīng)交稅費(fèi)而是直接借稅金及附加？

嗯就是的

直接做的是借稅金及附加貸銀行存款支付

你好，那就沒有再計提的必要了

多計提的增值稅？是小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠是嗎？

奧，意思去年的附加稅今年就不需要做補(bǔ)提了

嗯，是小規(guī)模納稅人

應(yīng)該就是吧

是優(yōu)惠的應(yīng)該怎么記賬，不是優(yōu)惠多提出來的應(yīng)該怎么記賬，謝謝老師，剛接手還沒仔細(xì)看

你好，是的。去年已經(jīng)計入稅金及附加就沒有必要再來計提。今年改變了每月計提就可以，以前年度的減免的增值稅轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，今年的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

奧，好的，謝謝

前天接的帳，昨天稅局通知讓辦理退稅退回去年4_6月的環(huán)境稅1006，還有今年二季度的增值稅和附加稅，下月應(yīng)該怎么記賬

你好。退回的沖減原來繳納時的分錄就行，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅你按照開票或未開票收入做借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)。計提附加稅借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)

還是有點(diǎn)不明白

退回來的是去年二季度的附加稅環(huán)境稅還有今年一季度的增值稅和附加稅，稅局說因為上報錯誤造成多交的稅金

你好，去年的可以計入借銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤

奧，退回今年的增值稅和附加稅按原來交的分錄沖回就行了是吧

今年的，借銀行存款。貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/附加稅。然后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸營業(yè)外收入。借應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅 借稅金及附加-各附加稅負(fù)數(shù)金額

好的，謝謝老師