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演示賬套

老師，員工報(bào)銷會(huì)計(jì)培訓(xùn)費(fèi)9000元，如何做分錄記賬，需要填寫哪些報(bào)銷單，涉及到繳稅嗎？這個(gè)是符合稅前扣除嗎

2020-11-23 13:50

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-11-23 13:52

你好，以培訓(xùn)發(fā)票入賬，不需要交稅借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)是有計(jì)提比例的，具體如下：一般企業(yè):職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分準(zhǔn)予扣除,超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。

快賬用戶7087 追問 2020-11-23 13:54

需要填寫什么報(bào)銷單呀

齊紅老師解答 2020-11-23 13:55

沒太明白你的意思，就寫填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷會(huì)計(jì)培訓(xùn)費(fèi)，附發(fā)票就好了

快賬用戶7087 追問 2020-11-23 14:02

可以直接做借：應(yīng)付職工薪酬---職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款

快賬用戶7087 追問 2020-11-23 14:02

不通過管理費(fèi)用了

齊紅老師解答 2020-11-23 14:06

不通過管理費(fèi)用，這個(gè)支出，不會(huì)進(jìn)入費(fèi)用，那不會(huì)影響利潤，根本就沒扣除。

快賬用戶7087 追問 2020-11-23 14:12

那意思是必須通過管理費(fèi)用吧

齊紅老師解答 2020-11-23 14:14

是的。還有你不通過管理費(fèi)用，直接做到應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)科目不會(huì)平呀。

2020-11-23

你好借：應(yīng)付職工薪酬---職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款這個(gè)可以稅前扣除的，是可以的

2020-11-23

您好！1.法人墊付貨款借:庫存商品貸:其他應(yīng)付款-法人名字 2.銷售商品時(shí)要確認(rèn)收入，借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 3.同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品 4.稅前扣除指的是所得稅申報(bào)。

2021-01-15

一、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1.沖減進(jìn)項(xiàng)稅額借：原材料（或庫存商品）沖減的進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）沖減的進(jìn)項(xiàng)稅額 2.結(jié)轉(zhuǎn)原材料成本借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本）原材料成本貸：原材料原材料成本 3.繳納稅款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）繳納的稅款貸：銀行存款繳納的稅款二、退回稅款 1.收到退稅款借：銀行存款退稅款金額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）退稅款金額 2.結(jié)轉(zhuǎn)退稅款對(duì)應(yīng)的成本借：原材料（或庫存商品）退稅款對(duì)應(yīng)的成本貸：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本）退稅款對(duì)應(yīng)的成本三、報(bào)表更正建議 1.更正涉及的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目：應(yīng)交稅費(fèi)、原材料、銀行存款等。 2.更正涉及的利潤表項(xiàng)目：主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本等。 3.如果涉及現(xiàn)金流量表，需要更正經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目。 4.如果已經(jīng)報(bào)送了財(cái)務(wù)報(bào)表，需要更正已報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表。如果沒有報(bào)送，建議重新編制受影響的財(cái)務(wù)報(bào)表，并保留原始報(bào)表以備查。 5.如果涉及納稅申報(bào)，需要更正已申報(bào)的納稅報(bào)表。

2023-11-13

你好申報(bào)時(shí)抵減就好了，不用在做分錄了

2021-08-06

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