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您好,老師!公司有筆去年的貨款2萬一直沒有收到(去年沒有收到錢,就沒有開發(fā)票,但做了收入,交了稅。),今年對方公司經(jīng)營較困難,今年公司就減免了這2萬元貨款,這筆賬應(yīng)該怎么處理?怎么做分錄?

2020-11-22 21:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-22 21:57

發(fā)票沒開的話可以不開了,當(dāng)時做的收入是未開票收入,這2萬塊錢等于是未收回的應(yīng)收賬款

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齊紅老師 解答 2020-11-22 22:01

如果是沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的話,你就 借 營業(yè)外支出 貸 應(yīng)收賬款

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快賬用戶2453 追問 2020-11-22 22:03

我的意思是減免2萬的應(yīng)收賬款,應(yīng)該怎么做賬?

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齊紅老師 解答 2020-11-22 22:03

還有你們公司這2萬減免的話,肯定是有公司的決定文件吧,文件上面有領(lǐng)導(dǎo)的簽字,你把這個原件或者是復(fù)印件放在憑證后面作為原始憑證

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快賬用戶2453 追問 2020-11-22 22:08

做營業(yè)外支出可以正常抵減企業(yè)所得稅嗎?需要調(diào)增嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 06:59

已經(jīng)發(fā)生的壞賬,是可以稅前抵扣的

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快賬用戶2453 追問 2020-11-23 07:02

但如果是壞賬不應(yīng)該計(jì)提壞賬,做減值損失嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 07:07

早啊 如果計(jì)提壞賬,通過信用減值損失,如果是沒有,下營業(yè)外支出,性質(zhì)都是一樣的,都是應(yīng)收賬款無法收回,都可以稅前抵扣

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齊紅老師 解答 2020-11-23 07:10

一般計(jì)提壞賬的話是年底計(jì)提,如果是你這一筆去年年底計(jì)提的壞賬,實(shí)際沒有發(fā)生的話,要通過遞延所得稅資產(chǎn)來核算。今年實(shí)際發(fā)生的時候,再抵減所得稅

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齊紅老師 解答 2020-11-23 07:11

實(shí)際操作中,一般小企業(yè)都不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,因?yàn)樗鼱可娴竭f延所得稅 有的會計(jì)也不太懂

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齊紅老師 解答 2020-11-23 07:17

壞賬也可以不計(jì)提,實(shí)際發(fā)生時下營業(yè)外支出

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快賬用戶2453 追問 2020-11-23 08:03

如果不做營業(yè)外支出,還可以怎么操作,可以沖減主營業(yè)務(wù)收入嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-23 08:05

一定不可以 要么信用減值損失? 要么營業(yè)外支出 從會計(jì)上來說,又不是退貨,不能沖減主營業(yè)務(wù)收入 從稅法上也不行,這塊要正常繳納增值稅的

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你好,這個今年轉(zhuǎn)出應(yīng)收賬款進(jìn)去營業(yè)外支出。
2020-11-22
發(fā)票沒開的話可以不開了,當(dāng)時做的收入是未開票收入,這2萬塊錢等于是未收回的應(yīng)收賬款
2020-11-22
這個是收入嗎,借應(yīng)收 貸以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交增值稅,借以前年度損益調(diào)整?貸未分配利潤? 借銀行貸應(yīng)收
2020-10-27
你好這個是可以對打折開紅字發(fā)票給對方就可以,對方先就打折部分開紅字信息表給你們,你們根據(jù)這個開紅字發(fā)票,
2021-06-05
1 ,借以前年度損益調(diào)整, 貸預(yù)付賬款,借未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整, 有沒有發(fā)票都是一樣做,這個去年成本
2021-03-24
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