用友U8，一會操作員，一會主管審核，審核員只審核嗎？其他都是操作員，對吧？ 還有為什么有的時候要以當(dāng)月月份進(jìn)去

案例背景：案例企業(yè)（海城公司）為增值稅一般納稅人，使用用友ERP--U8軟件進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)處理，企業(yè)的存貨分別存放在“原料庫”（計價方法為先進(jìn)先出法）和成品庫（計價方法為全月一次平均法）。企業(yè)的業(yè)務(wù)人員和會計人員主要包括：采購員（負(fù)責(zé)采購系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），銷售員（負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），庫存管理員（負(fù)責(zé)庫存管理系統(tǒng)中除審核單據(jù)外的所有工作），業(yè)務(wù)主管（負(fù)責(zé)審核單據(jù)），會計（負(fù)責(zé)應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)的所有工作）。案例12022年1月18日，企業(yè)與大地公司簽訂銷售協(xié)議，大地公司訂購“XYZ”產(chǎn)品5臺，商定價格為每臺10000元，稅率13%。1月20日開出一張銷售專用發(fā)票并發(fā)貨。1月22日網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬收到全部款項。本企業(yè)產(chǎn)成品存放的倉庫為“成品庫”。案例22022年1月18日ABC產(chǎn)品加工完成入庫18臺，辦理了入庫手續(xù)。1月31日計算出產(chǎn)成品總成本共計120000元。要求：1.請分別說明案例1和案例2在ERP系統(tǒng)中的作業(yè)流程。2.產(chǎn)生記賬憑證的環(huán)節(jié)，請注明生成的會計分錄，有金額的需要注明金額

2019年4月，某市審計局派出審計組對該市某國有企業(yè)2018年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。在確定 宙計組其它成員時，審計組組長李某挑選了以下幾名審計人員，基本情況如下： ◎趙某是去年錄用的審計專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生，而且他父親是該企業(yè)的財務(wù)主管。他在申計組有利于 獲得該企業(yè)對審計工作的支持。 ②錢某原為該企業(yè)審計部經(jīng)理，2018年初通過公務(wù)員考試進(jìn)入審計機關(guān)，對該企業(yè)的情況和人員 都很熟悉，便于開展工作。 發(fā)倒計時：40:21 抵達(dá)審計現(xiàn)場后，審計組在工作中發(fā)生了以下事項： ◎該企業(yè)辦公室主任向?qū)徲嫿M成員贈送該企業(yè)下屬賓館開設(shè)的汗蒸館的免費體驗券，該體驗券沒 有面值金額。 ②審計人員擬對該企業(yè)的某生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行實地調(diào)查，該企業(yè)副總張某指出該現(xiàn)場路途遙遠(yuǎn)，建議 調(diào)查另—處較近的申查現(xiàn)場。 ③該企業(yè)董事長建議市計人員在起草審計報告時適當(dāng)考慮該企業(yè)的實際情況，不要影響企業(yè)平穩(wěn) 發(fā)展與社會穩(wěn)定。 問題：(D逐一判斷將趙某等2名審計人員是否適合參與該審計項目，并說明理由。 (2逐—判斷審計人員在審計工作中面臨上述3種情況下應(yīng)當(dāng)作出的應(yīng)對。

?【案例分析題】??2019年4月，某市審計局派出審計組對該市某國有企業(yè)2018年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。在確定審計組其它成員時，審計組組長李某挑選了以下幾名審計人員，基本情況如下：??①趙某是去年錄用的審計專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生，而且他父親是該企業(yè)的財務(wù)主管。他在審計組有利于獲得該企業(yè)對審計工作的支持。??②錢某原為該企業(yè)審計部經(jīng)理，2018年初通過公務(wù)員考試進(jìn)入審計機關(guān)，對該企業(yè)的情況和人員都很熟悉，便于開展工作。????抵達(dá)審計現(xiàn)場后，審計組在工作中發(fā)生了以下事項：??①該企業(yè)辦公室主任向?qū)徲嫿M成員贈送該企業(yè)下屬賓館開設(shè)的汗蒸館的免費體驗券，該體驗券沒有面值金額。??②審計人員擬對該企業(yè)的某生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行實地調(diào)查，該企業(yè)副總張某指出該現(xiàn)場路途遙遠(yuǎn)，建議調(diào)查另一處較近的審查現(xiàn)場。??③該企業(yè)董事長建議審計人員在起草審計報告時適當(dāng)考慮該企業(yè)的實際情況，不要影響企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展與社會穩(wěn)定。????問題：⑴逐一判斷將趙某等2名審計人員是否適合參與該審計項目，并說明理由。??⑵逐一判斷審計人員在審計工作中面臨上述3種

宏大會計師事務(wù)所接受萬通股份有限公司2023年度財務(wù)報表審計的委托，組成了以黃明為組長的6人審計項目小組。審計項目小組除黃明外，還有簽字注冊會計師陳濤、高級審計員劉海和3名實習(xí)大學(xué)生。2024年2月12日，該審計項目實地開展對萬通股份有限公司2023年度財務(wù)報表的審計。在審計實施階段，陳濤負(fù)責(zé)大多數(shù)主要的審計工作；劉海負(fù)責(zé)設(shè)計并實施對應(yīng)收賬款和銀行存款的函證。3名實習(xí)大學(xué)生作為輔助審計人員，負(fù)責(zé)協(xié)助陳濤、劉海工作。進(jìn)入完成階段后，黃明安排劉海收集審計項目小組各成員編制的審計工作底稿，由劉海就審計定性和審計意見是否適當(dāng)進(jìn)行復(fù)核，并由陳濤簽署復(fù)核意見和起草審計報告。陳濤撰寫完審計報告后，由于萬通股份有限公司急速需要審計報告召開董事會，黃明吩附陳濤直接將審計報告?zhèn)髡娼o萬通股份有限公司，審計工作圓滿結(jié)束。要求：請分析說明宏大會計師事務(wù)所在審計工作底稿復(fù)核中存在的問題并提出改正意見。