總包方將本地工程的水電工程分包給其他公司，總包是一般納稅人，項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，可以使用差額征稅嗎
您好，可以差額扣除分包部分的金額。
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總包方將本地工程的水電工程分包給其他公司，總包是一般納稅人，項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，可以使用差額征稅嗎
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我公司是建筑勞務(wù)公司，一般納稅人，簡(jiǎn)易征收，屬于分包方，開(kāi)3%的專票給總包方，我公司接到分包工程后又將此工程分包給包工頭，包工頭屬于個(gè)體戶，開(kāi)個(gè)體發(fā)票給我公司，我公司可以采用差額征收申報(bào)所得稅嗎？
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老師請(qǐng)問(wèn)：1、建筑公司是一般納稅人，同時(shí)兩個(gè)項(xiàng)目，一個(gè)就是清包工，只負(fù)責(zé)出人工裝修，第二個(gè)包公包料，他這個(gè)兩個(gè)項(xiàng)目可以一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅一個(gè)一般納稅嗎？ 2、一般納稅人收到清包工項(xiàng)目，分包一部分出去，我們采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，分包出去的項(xiàng)目還可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 3、簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征稅是指我們公司用簡(jiǎn)易計(jì)稅分包業(yè)務(wù)，還是指我們一般納稅分包給其他公司，其他公司簡(jiǎn)易計(jì)稅，我們申報(bào)差額申報(bào)？
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老是一般納稅人建筑公司，簡(jiǎn)易計(jì)稅且差額征稅，我的工程分包給勞務(wù)公司做，開(kāi)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)能不能申報(bào)差額征稅
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一般納稅人公司總包清表項(xiàng)目，跟甲方簽清包工合同，可以給甲方簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3個(gè)點(diǎn)專票嗎？
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個(gè)人所得稅怎么申報(bào)呢，有成本票
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昨天應(yīng)聘 金納德國(guó)際貿(mào)易有限公司，做礦山回填和五金貿(mào)易，工程，工作地點(diǎn)寧波，要出差非洲贊比亞基特韋， 剛果金科盧韋齊，廣告說(shuō)2-2.5萬(wàn)，實(shí)際給到13000+20%績(jī)效 。人事回復(fù)：1、目前公司人員五險(xiǎn)一金都是按照寧波最低繳納基數(shù)繳納的，公積金比例是12%，薪資會(huì)有漲幅，但我們也是初次合作 ，找工作也是雙向的，我們也給出很大的誠(chéng)意了 2、簽訂的主體是寧波金納德國(guó)際貿(mào)易有限公司 3、出差只會(huì)涉及贊比亞和剛果金，會(huì)買(mǎi)境外意外和醫(yī)療險(xiǎn)，可以寫(xiě)進(jìn)合同 4、出差周期比較短，甚至?xí)粫?huì)出差也有待商榷，國(guó)內(nèi)社保也不會(huì)停 ，非洲當(dāng)?shù)厣绫２粫?huì)買(mǎi)，畢竟只是出差 5、關(guān)于績(jī)效考核都是日常的工作，沒(méi)啥復(fù)雜的考核，拿到全額的很容易，除非你不干活 ，不管在哪家公司也都有績(jī)效考核吧，這也不是說(shuō)要惡意扣你錢(qián)啥的。人事
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工作期間，因?yàn)榻煌ㄊ鹿仕劳觯薪煌ㄊ鹿收J(rèn)定書(shū)，公司給個(gè)人的賠償，能稅前扣除嗎？
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老師，我想請(qǐng)教下，我們?cè)鲋刀惏l(fā)票勾選系統(tǒng)有很多25年以前未勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，大部分是過(guò)路費(fèi)，這種要怎么處理哈， 2，還有一部分是2021.2月以前，公司是小規(guī)模納稅人，但是也開(kāi)了專票，一直在系統(tǒng)未處理，這種要怎么處理哈
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公司買(mǎi)了一臺(tái)二手車 ，車保險(xiǎn)計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，過(guò)兩個(gè)月賣(mài)掉了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還有余額怎么消除長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目。
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老師，我們公司是商貿(mào)公司，采購(gòu)的五金日用雜品只有普票沒(méi)有專票，我的進(jìn)項(xiàng)抵扣可以抵其他商品的發(fā)票嗎
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老師好，老總讓幫算下，開(kāi)3的稅點(diǎn)，收對(duì)方多少錢(qián)不虧，如何算？能否舉個(gè)例子闡述下感謝
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不含稅58040 如果要開(kāi)13個(gè)點(diǎn)票加10個(gè)點(diǎn)稅點(diǎn)，為什么不是58040*1.10=63844 供應(yīng)商算得64489.89 直接用58040/0.9
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老師，請(qǐng)問(wèn)收到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描提示如下： · 1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-402.08】元； · 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； · 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； · 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫(xiě)。 怎么寫(xiě)《政策風(fēng)險(xiǎn)提示檢查整改報(bào)告》？
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A公司和B公司之前有借款往來(lái)。A公司委托B公司給員工發(fā)放工資，繳納社保公積金，發(fā)放工資和繳納社保公積金的時(shí)候都是從B公司走的賬，發(fā)票也是開(kāi)給了B公司。想問(wèn)一下A公司給B公司錢(qián)的時(shí)候怎么走賬?。?/p>
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就是我們繳納增值稅和附加稅時(shí)，應(yīng)稅收入可以減去分包方提供的發(fā)票金額是嘛
是的，可以的，計(jì)算增值稅時(shí)，是可以差額減除分包金額的。
那附加稅和企業(yè)所得稅也可以嘛，收到發(fā)票和繳稅的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做呢
收到分別發(fā)票是 借 工程施工-合同成本-分包工程 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（扣除） 貸 銀行存款 您公司繳納增值稅時(shí)，做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（繳納） 貸 銀行存款
項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，收到發(fā)票時(shí)，這個(gè)稅款應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目，
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（扣除）科目
那附加稅和企業(yè)所得稅也是差額征收嗎
是的，附加稅按實(shí)際繳納增值稅計(jì)算。 企業(yè)所得稅上取得的分包金額是作為成本核算的。
比如我們分包了50萬(wàn)，業(yè)主那邊需要提供100萬(wàn)發(fā)票，那我們是開(kāi)100萬(wàn)給業(yè)主，還是扣掉50萬(wàn)，只開(kāi)50萬(wàn)
是的，是這樣理解的。
我們總包需要需提供給業(yè)主100萬(wàn)，不管分包給別人多少，我們就是要提供100萬(wàn)給業(yè)主對(duì)吧，和分包金額無(wú)關(guān)，這么理解對(duì)嗎
是的，是這樣理解的。
好的，謝謝老師
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。