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你好? ?你們實(shí)際發(fā)生的金額是多少？你應(yīng)收3.2? 。實(shí)收3.3 還有2000未收到? 。你是應(yīng)收賬款少掛了3000嗎??

2020-11-13

您好用了預(yù)收賬款科目要一預(yù)到底一直用預(yù)收賬款科目的

2022-07-02

借銀行存款198800 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1200 貸應(yīng)收票據(jù)200000

2023-09-08

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復(fù)》（國稅函〔2009〕312號）規(guī)定，你公司這種情況不是400萬元的全年貸款利息都不可以扣除，而是要按比例計(jì)算不能扣除的利息。具體計(jì)算不得扣除的利息，應(yīng)以企業(yè)一個(gè)年度內(nèi)每一賬面實(shí)收資本與借款余額保持不變的期間作為一個(gè)計(jì)算期，每一計(jì)算期內(nèi)不得扣除的借款利息按該期間借款利息發(fā)生額乘以該期間企業(yè)未繳足的注冊資本占借款總額的比例計(jì)算，公式為：企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額。假設(shè)你公司這400萬元貸款在一個(gè)計(jì)算期內(nèi)利息為20萬元，則不得扣除的利息 = 20×300÷400=15萬元，即該計(jì)算期內(nèi)有15萬元利息不能稅前扣除，剩下5萬元利息可以扣除。企業(yè)一個(gè)年度內(nèi)不得扣除的借款利息總額為該年度內(nèi)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息額之和。

2025-02-19

1借應(yīng)收賬款3390 貸主營業(yè)務(wù)收入3000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅390 借壞賬準(zhǔn)備30 貸應(yīng)收賬款30 計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額20-30=-10 應(yīng)收賬款余額400 3390-30=3760 3760*0.005=18.80 補(bǔ)提10 18.80=28.8 借資產(chǎn)減值損失28.8 貸壞賬準(zhǔn)備28.8 2.借銀行存款2000 貸應(yīng)收賬款2000 借應(yīng)收賬款2260 貸主營業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅260 借壞賬準(zhǔn)備60 貸應(yīng)收賬款60 計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額18.8-60=-41.2 應(yīng)收賬款余額3760-2000 2260-60=3960 3960*0.005=19.8 補(bǔ)提41.2%2B 19.8=61 借資產(chǎn)減值損失61 貸壞賬準(zhǔn)備61

2022-05-06

快賬用戶4452 追問 2020-11-13 11:53

錯(cuò)了老師，是應(yīng)收3.6萬元，實(shí)收3.3萬元

還有3000元未收到，公司核銷

齊紅老師解答 2020-11-13 11:54

你好? ? ? 哦這樣才對。那意思后面 3000都不會匯款給你們。對方是因?yàn)槭裁丛虿换乜畹模? 是因?yàn)? 罰款還是因?yàn)閷Ψ狡飘a(chǎn) 不做了? ?這樣好判斷是否能稅前扣除? ? ?

快賬用戶4452 追問 2020-11-13 12:00

老師，如果沒有原因，有時(shí)會這樣的差額?？梢宰鳛闋I業(yè)外支出嗎？

齊紅老師解答 2020-11-13 12:04

你好? 是的要走壞賬處理? ? 應(yīng)該是走借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備? 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款? ? ?

快賬用戶4452 追問 2020-11-13 12:57

那老師可以稅前抵扣嗎？