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企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失，以及將購(gòu)進(jìn)貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目予以轉(zhuǎn)出。具體分錄如下：貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的賬務(wù)處理借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 貸：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理?yè)p失貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失貸：在產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目的賬務(wù)處理借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2020-11-12

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-12 16:23

應(yīng)付賬款怎么辦

齊紅老師解答 2020-11-12 16:24

您好，不太清楚您這邊具體是說(shuō)的什么。

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-12 16:47

我有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不知道怎么做分錄，

是購(gòu)入的庫(kù)存

齊紅老師解答 2020-11-12 17:59

您好，參考上面的分錄或者說(shuō)明您這邊是為什么要轉(zhuǎn)出，原先的分錄是什么

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-12 18:05

退貨，原先分錄是借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款

齊紅老師解答 2020-11-13 10:45

您好，發(fā)生退貨，分錄，原路沖銷即可。借：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ?借方負(fù)數(shù) ? ? ? 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額?? ?借方負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???貸方負(fù)數(shù)

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-13 11:02

但是進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，這個(gè)分錄該如何做

齊紅老師解答 2020-11-13 11:08

發(fā)生退貨，取得對(duì)方開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票，按照發(fā)票，直接做沖銷分錄。

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-13 11:21

有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，該怎么做

齊紅老師解答 2020-11-13 14:08

這種正常發(fā)生退貨，不走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

快賬用戶2526 追問(wèn) 2020-11-13 16:11

我們是9月份，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了。這個(gè)月開(kāi)了紅字信息表，申報(bào)10月份報(bào)表時(shí)，稅務(wù)系統(tǒng)提示讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這應(yīng)該怎么做分錄