那你就是按不含稅價格進行計算1%的加計扣除的數(shù)據(jù)。
老師,我司一般納稅人,生產(chǎn)13%的產(chǎn)品。取得一張9%的農(nóng)產(chǎn)品初加工發(fā)票,請問,計算抵扣10%的基數(shù)是不含稅價格還是含稅價格/1.10?怎么做賬?
老師我們是一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)加工成13%稅率的貨物,在購入當期,農(nóng)產(chǎn)品抵扣是按照9%計算抵扣進項稅額,還是按10%來計算抵扣進項稅額
老師,我想請問就是用農(nóng)產(chǎn)品再加工以后銷售之后的這個進項抵扣的計算。舉個例子:比如,購進農(nóng)產(chǎn)品,比如說蘋果1000元,稅率9%,含稅價1090。加工之后,生產(chǎn)售出稅率13%,售出價格為1695含稅。 那么我在抵扣進項稅的時候是不是195-1000×10%?
老師 一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于加工賣13個點的產(chǎn)品,取得的農(nóng)產(chǎn)品專票能計算抵扣10個點嗎,還是只能按票面9個點的稅額抵扣
老師,有這樣一個選項,購進的農(nóng)產(chǎn)品既用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物,又用于生產(chǎn)銷售其他貨物服務(wù),但未能分開核算的,則以增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的價格,或以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價扣除9%后的價格,作為購貨入賬價格。本選項為正確選項。 我的問題是為什么是扣除9%后價格計入入賬價格而不是10%,農(nóng)產(chǎn)品不是有個加計扣除的政策嗎?
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當?shù)兀皇菣C構(gòu)所在地?
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62
一張藍字發(fā)票因為銷售退回,可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格,單價不同商品名?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師您好,長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓部分,那些二級明細科目,什么情況下要結(jié)轉(zhuǎn),什么情況下下不用結(jié)轉(zhuǎn)
老師,為什么d是對的
老師應(yīng)收票據(jù)如何做賬
老師,我們是小規(guī)模,雇傭一些臨時工是做表演的,然后他們的工資可以公戶發(fā)嗎?差不多每個月6萬左右工資,因為不怎么開票,這樣做合適嗎?他們是臨時工用報個稅嗎,肯定不上保險。因為也不怎么開票。我無票收入做多少,要考慮免征增值稅的問題
那么分錄如何做呢?多的1%怎么平賬
一、按當月領(lǐng)用的原材料,計算1%的加計扣除的數(shù)據(jù)。 借:生產(chǎn)成本——直接材料? ?負數(shù) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)? 正數(shù) 注:由于多抵扣進項稅1%,因此生產(chǎn)成本——直接材料的成本減少1%的金額。 二、對于原材料的結(jié)轉(zhuǎn),正常結(jié)轉(zhuǎn),分錄是: 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料
我的材料不止是一家,比如大米,有小規(guī)模開1%,有一般納稅人開9%。領(lǐng)用的時候不好分吧?能不能在購入時,直接減少原材料成本,而增加1%的進項呢?
從小規(guī)模商貿(mào)公司購入大米,收到1%的專票,能不能計算抵扣呢?
我生產(chǎn)環(huán)節(jié)購液化氣,液化氣的發(fā)票也是9%,我是否也可以計算抵扣?
這個在稅法上是這樣規(guī)定的,入庫時,按9%抵扣進項稅,深加工時,加計扣除1%,不然你的進項稅就是處理混亂的狀態(tài),稅務(wù)稽查是無法查清的情況下,會要求企業(yè)補稅。如果是提前抵扣1%,就是相當于前期少交稅1%
那么計算抵扣的數(shù)額,需要申報嗎?增值稅申報表要不要填?
這個肯定是需要申報增值稅附表二的內(nèi)容,按農(nóng)副產(chǎn)品抵扣進項稅。增值稅申報表需要填寫增值稅申報表附表二。
我前兩個月忘記這么回事,收9%的農(nóng)產(chǎn)品初加工票,按實際稅額申報的,本月10月還沒申報,可以更正過來嗎?計算抵扣到10月?
本月就是申報抵扣10月的確進項稅,因此你可以進行申報處理。
就是我可以補到10月嗎?以前漏扣的稅額?
由于前期工作失誤,現(xiàn)在只能直接補到10月份處理。
好的,謝謝老師。額外問下,液化氣適用9%,我這邊是不是也可以加計扣除?
你說的完全正確,液化氣銷售公司,一般納稅人,增值稅稅率是9%,屬于生活服務(wù)業(yè),可以按當月進項稅額加計抵減15%,注意此處不是加計扣除(加計扣除與加計抵減是兩個不同的概念)
可以加計抵減15%?這如何申報和做分錄呢?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(加計抵減)? ?按當月認證的進項稅額*15%計算 貸:營業(yè)外收入——減免稅費? ??按當月認證的進項稅額*15%計算 申報時,填寫增值稅附加表的內(nèi)容
剛問12366,說加計抵減,我企業(yè)不符合,說只有提供郵電、生活等服務(wù),取得收入占總收入50%以上,才能走享受。我企業(yè)做生鮮食品的,老師,您看呢?
你不是說是液化氣銷售的公司嗎,怎么又變成生鮮食品了。只有現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、生活服務(wù)業(yè),才能享受加計抵減的政策。
我是生產(chǎn)生鮮食品,購進液化氣為加工,收到液化氣公司開給我的9%
不享受加計抵減的政策。你們只是使用液化氣的公司,用于生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,可以正常抵扣進項稅。