那你就是按不含稅價格進行計算1%的加計扣除的數(shù)據(jù)。
老師,我司一般納稅人,生產(chǎn)13%的產(chǎn)品。取得一張9%的農(nóng)產(chǎn)品初加工發(fā)票,請問,計算抵扣10%的基數(shù)是不含稅價格還是含稅價格/1.10?怎么做賬?
老師我們是一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)加工成13%稅率的貨物,在購入當期,農(nóng)產(chǎn)品抵扣是按照9%計算抵扣進項稅額,還是按10%來計算抵扣進項稅額
老師,我想請問就是用農(nóng)產(chǎn)品再加工以后銷售之后的這個進項抵扣的計算。舉個例子:比如,購進農(nóng)產(chǎn)品,比如說蘋果1000元,稅率9%,含稅價1090。加工之后,生產(chǎn)售出稅率13%,售出價格為1695含稅。 那么我在抵扣進項稅的時候是不是195-1000×10%?
老師 一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于加工賣13個點的產(chǎn)品,取得的農(nóng)產(chǎn)品專票能計算抵扣10個點嗎,還是只能按票面9個點的稅額抵扣
老師,有這樣一個選項,購進的農(nóng)產(chǎn)品既用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物,又用于生產(chǎn)銷售其他貨物服務,但未能分開核算的,則以增值稅專用發(fā)票或海關進口增值稅專用繳款書上注明的價格,或以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價扣除9%后的價格,作為購貨入賬價格。本選項為正確選項。 我的問題是為什么是扣除9%后價格計入入賬價格而不是10%,農(nóng)產(chǎn)品不是有個加計扣除的政策嗎?
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務申報就是按照A公司的財務報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費用 差旅費100 進項稅13 貸 備用金113 A項目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項目-113 貸 備用金B(yǎng)項目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機構(gòu),分支機構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務軟件或者進銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補做費用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應繳資本額的,企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運輸費2塊錢 借 應收賬款B 10 其他應收款B 2 貸 主營業(yè)務收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運輸費一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強支付能力上呢,謝謝老師
那么分錄如何做呢?多的1%怎么平賬
一、按當月領用的原材料,計算1%的加計扣除的數(shù)據(jù)。 借:生產(chǎn)成本——直接材料? ?負數(shù) 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)? 正數(shù) 注:由于多抵扣進項稅1%,因此生產(chǎn)成本——直接材料的成本減少1%的金額。 二、對于原材料的結(jié)轉(zhuǎn),正常結(jié)轉(zhuǎn),分錄是: 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料
我的材料不止是一家,比如大米,有小規(guī)模開1%,有一般納稅人開9%。領用的時候不好分吧?能不能在購入時,直接減少原材料成本,而增加1%的進項呢?
從小規(guī)模商貿(mào)公司購入大米,收到1%的專票,能不能計算抵扣呢?
我生產(chǎn)環(huán)節(jié)購液化氣,液化氣的發(fā)票也是9%,我是否也可以計算抵扣?
這個在稅法上是這樣規(guī)定的,入庫時,按9%抵扣進項稅,深加工時,加計扣除1%,不然你的進項稅就是處理混亂的狀態(tài),稅務稽查是無法查清的情況下,會要求企業(yè)補稅。如果是提前抵扣1%,就是相當于前期少交稅1%
那么計算抵扣的數(shù)額,需要申報嗎?增值稅申報表要不要填?
這個肯定是需要申報增值稅附表二的內(nèi)容,按農(nóng)副產(chǎn)品抵扣進項稅。增值稅申報表需要填寫增值稅申報表附表二。
我前兩個月忘記這么回事,收9%的農(nóng)產(chǎn)品初加工票,按實際稅額申報的,本月10月還沒申報,可以更正過來嗎?計算抵扣到10月?
本月就是申報抵扣10月的確進項稅,因此你可以進行申報處理。
就是我可以補到10月嗎?以前漏扣的稅額?
由于前期工作失誤,現(xiàn)在只能直接補到10月份處理。
好的,謝謝老師。額外問下,液化氣適用9%,我這邊是不是也可以加計扣除?
你說的完全正確,液化氣銷售公司,一般納稅人,增值稅稅率是9%,屬于生活服務業(yè),可以按當月進項稅額加計抵減15%,注意此處不是加計扣除(加計扣除與加計抵減是兩個不同的概念)
可以加計抵減15%?這如何申報和做分錄呢?
借:應交稅費——應交增值稅(加計抵減)? ?按當月認證的進項稅額*15%計算 貸:營業(yè)外收入——減免稅費? ??按當月認證的進項稅額*15%計算 申報時,填寫增值稅附加表的內(nèi)容
剛問12366,說加計抵減,我企業(yè)不符合,說只有提供郵電、生活等服務,取得收入占總收入50%以上,才能走享受。我企業(yè)做生鮮食品的,老師,您看呢?
你不是說是液化氣銷售的公司嗎,怎么又變成生鮮食品了。只有現(xiàn)代服務業(yè)、生活服務業(yè),才能享受加計抵減的政策。
我是生產(chǎn)生鮮食品,購進液化氣為加工,收到液化氣公司開給我的9%
不享受加計抵減的政策。你們只是使用液化氣的公司,用于生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,可以正常抵扣進項稅。