老師，八月有一筆銷售退回，報稅系統(tǒng)手工填的零申報,等以后月份有銷售可以沖回，但是今年快過去了，預計全年無收入，這比銷售退回的增值稅應該怎么報，是要求稅務退稅嗎？還是可以跨年？

老師，9月份開了一張發(fā)票，稅率寫錯了，在申報增值稅銷售額時，系統(tǒng)自動顯示的比如說，金額600，稅額是18，然后再未開具發(fā)票下手填金額－600，稅額－18，這張發(fā)票11月份郵回來，系統(tǒng)紅沖了，之后11月份的增值稅報表中，銷售額自動顯示金額－600，稅額-18，老師那我在未開具發(fā)票下面寫金額600，稅額18這樣合計是零，可以嗎？

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產貨物實行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價為113萬元（其中增値稅銷項軛額13萬元），成本85萬元。確認退回金額時。無理由退貨期滿，假設今年1月6日前共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票。借:預計負債一應付退貨款67257貸:銀行存款76000應交稅費應交增值稅(銷項稅額)[76000+(1+13%)X13%]8743老師，這個已經(jīng)借貸不平了應交稅費不應該要沖銷嗎為什么還在貸方？

老師，請問我們上個月是首次申報出口退稅，但是實地核查沒有通過，退稅科說上個月申報的退稅申報已經(jīng)回退了，讓這個月重新申報，但是免抵退稅申報表力 本年累計出口銷售額第1欄和第4欄還有上月申報的數(shù)據(jù)，這個要怎么辦，上月的審核流程是顯示已發(fā)放，我還可以通過“企業(yè)撤回申報數(shù)據(jù)申請”撤回上期的申報數(shù)據(jù)嗎？

我們是批發(fā)與零售行業(yè)，還做勞務清包工，然后23年之前存在了留抵稅額，24年開始都是清包工簡易計稅，沒有批發(fā)與銷售建筑材料，我現(xiàn)在想把之前的留抵退稅申請，可以申請嗎？那個占比百分比怎么填寫呢？增值稅銷售額那天填寫2022年5月至24年4月的批發(fā)零售銷售額，同期全部銷售額填寫包含簡易計稅的銷售額？