好的，謝謝老師。老師，還請問，咱們學(xué)堂講的這個應(yīng)稅勞務(wù)不得抵扣的是指什么哪個應(yīng)稅勞務(wù)

是指免稅的勞務(wù)，不可以抵扣進項的

老師，還有個問題，公司給客戶買的嬰兒用的東西，發(fā)票已經(jīng)抵扣了，像這樣抵扣了的發(fā)票應(yīng)該怎么做賬

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

老師。這個發(fā)票是嬰兒用的拉拉褲，不是我們公司的主營也許范圍，我們是機電設(shè)備公司，這是給客戶買的。請問這樣的發(fā)票能抵扣嗎。麻煩您看一下圖片發(fā)票內(nèi)容，謝謝

你好！ 為什么送給客戶呢？

因為客戶家有孩子，

老師，我是想問您收到這樣的發(fā)票怎么處理，具體為什么送客我也不清楚

建議：記入銷售費用…業(yè)務(wù)招待費（含稅金額）

那已經(jīng)抵扣的進項稅，還在要做轉(zhuǎn)出處理嗎？這個發(fā)票可以正常抵扣嗎

按規(guī)定，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的

是好幾個月以前的發(fā)票了，不轉(zhuǎn)出的話影響大不大？

要是轉(zhuǎn)出的話，是類似發(fā)票統(tǒng)一在年末轉(zhuǎn)出嗎？老師

可以年末匯總一起轉(zhuǎn)出進項的

老師，匯總后一起轉(zhuǎn)出的進項，他們賬務(wù)處理是不是每一筆分錄都的跟著改

是的，需要對應(yīng)好的 這筆分錄的調(diào)整分錄是 借銷售費用…業(yè)務(wù)招待費 貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

老師。以前已經(jīng)入帳的分錄是不是還保留著，就是的多了一個進項稅轉(zhuǎn)出的分錄，把這筆轉(zhuǎn)出的稅額加到費用里

是的，你的理解很對

非常感謝您，老師