一般納稅人11月賬期結(jié)束轉(zhuǎn)小規(guī)模，賬上和報表中有500元的留抵稅額。12月生效后，留抵的進(jìn)項(xiàng)不能使用，請問賬里如何做調(diào)整？

同時，11月申報表上需要調(diào)整嗎？如何調(diào)整？

你好， 可以填寫在待抵扣進(jìn)項(xiàng)里，以后可以抵扣 借待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng)

這樣操作的話，后期我再轉(zhuǎn)為一般納稅人也可以享受前期的留抵進(jìn)項(xiàng)，是這個意思嗎

你好 可以的 以后轉(zhuǎn)為一般納稅人時可以抵扣?

好的，按老板的這種操作模式的話，11月國稅申報表上如何填報？

你好 填寫在待抵扣進(jìn)項(xiàng)里

填在25和26欄里嗎？25欄是“期初已認(rèn)證但未申報抵扣”——以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額是填寫在25欄嗎？26欄是“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”——11月有張發(fā)票要認(rèn)證是填寫在26欄嗎？

你好 填寫在“期初已認(rèn)證但未申報抵扣

11月有張專發(fā)票認(rèn)證后，請問當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，一并填寫“期初已認(rèn)證但未申報抵扣”嗎？

您好 不是 這是本期認(rèn)證的

可以理解為：25欄“期初已認(rèn)證但未申報抵扣”——填寫“以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額：。。。26欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”——填寫11月已認(rèn)證專票在26欄？