我們主辦會(huì)計(jì)上兩個(gè)月在家血壓上來腦溢血已故了，財(cái)務(wù)一大堆事，領(lǐng)導(dǎo)還在招聘，暫時(shí)也沒合適的人選，就在這節(jié)骨眼上單位2016年收到4張發(fā)票呢出了問題，對(duì)方稅局認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票，然后我們也聯(lián)系了當(dāng)時(shí)跟我們合作的業(yè)務(wù)經(jīng)理，他現(xiàn)在不在那家單位干了，也就是說那四張發(fā)票的稅額我們需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，2016年的所得稅需要更正申報(bào)在繳納滯納金，金額有點(diǎn)大，我們當(dāng)時(shí)扣押了對(duì)方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報(bào)，需要把當(dāng)時(shí)發(fā)票的金額做納稅調(diào)增，那么這個(gè)金額能轉(zhuǎn)入當(dāng)年的管理費(fèi)用里沖賬嗎？

老師們，我們公司內(nèi)部報(bào)銷，就是所有開支費(fèi)用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導(dǎo)要求寫報(bào)銷單，先由會(huì)計(jì)審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長(zhǎng)簽字—返到財(cái)務(wù)室出納簽字（若是付款會(huì)蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個(gè)審批程序上存在一個(gè)問題是，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導(dǎo)簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對(duì)這個(gè)先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭(zhēng)論，總經(jīng)理認(rèn)為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性了，不必要讓領(lǐng)導(dǎo)簽字，懂事長(zhǎng)也認(rèn)為讓他簽字了就等于付款一樣，因?yàn)槲覀兊礁犊顣r(shí)還要寫付款申請(qǐng)單需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個(gè)掛賬又等待領(lǐng)導(dǎo)簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時(shí)先讓會(huì)計(jì)審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會(huì)計(jì)掛賬，報(bào)銷單上總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽字那里就空著（這個(gè)地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復(fù)印留底，等待付款時(shí)寫付款申請(qǐng)單（上面也由會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實(shí)性）及發(fā)票復(fù)印件讓領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，但是我們另一個(gè)只是審核我賬的會(huì)計(jì)主管認(rèn)為掛賬的報(bào)銷單上領(lǐng)導(dǎo)

稅盤上面申領(lǐng)發(fā)票選擇了郵寄，狀態(tài)是申領(lǐng)成功，是要先點(diǎn)申領(lǐng)確認(rèn)才會(huì)寄出還是直接會(huì)寄出，等收到再點(diǎn)擊申領(lǐng)確認(rèn)呢？

母公司購入固定資產(chǎn)(樓房)并取得專票，但沒有業(yè)務(wù)收入。后成立分公司在該固定資產(chǎn)開展酒店業(yè)務(wù)，而且想以分公司名義領(lǐng)用稅控盤并使用，如果分公司領(lǐng)用稅盤就意味著分公司要獨(dú)立核算并獨(dú)立申報(bào)納稅(增值稅及企業(yè)所得稅)嗎？在稅務(wù)怎樣選擇操作才能讓母公司的進(jìn)項(xiàng)得以抵扣？ 母公司是投資公司，其實(shí)就只有子公司的酒店業(yè)務(wù)，而成立子公司僅是因?yàn)榫频晷枰粋€(gè)專屬的XX酒店的名字去開票(老板認(rèn)為如果以XⅩ投資公司開票不靠譜)！現(xiàn)酒店在裝修完工準(zhǔn)備開業(yè)狀態(tài)，據(jù)說之前一直請(qǐng)代理會(huì)計(jì)零申報(bào)，我現(xiàn)剛接手財(cái)務(wù)，之前也沒做過母分公司的帳，特意去聽了子木老師的課，想請(qǐng)問老師我該怎么做才能達(dá)到分公司可以開票，又可以扺扣母公司的進(jìn)項(xiàng)？謝謝老師