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老師好!請問哪些資產(chǎn)可計提折舊??增值稅和企業(yè)所得稅分別如何規(guī)定的呢??

2020-11-02 21:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-02 21:10

同學(xué)你好 固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 都可以

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快賬用戶7426 追問 2020-11-03 06:48

老師,能列舉2稅之間的可計提和不可計提的項目差異嗎??

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快賬用戶7426 追問 2020-11-03 06:50

比如未使過的固定資產(chǎn),企稅是不可計提,增值稅就要計提,是吧

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齊紅老師 解答 2020-11-03 08:09

銷售固定資產(chǎn),除了免稅的項目,增值稅都是要計提的,只是沒有抵扣過進(jìn)項稅的,按照3%征收率,抵扣過的,一般納稅人還是13% 企業(yè)所得稅按照會計的利潤計提 會計不計提的包括:大修理、提足折舊、融資租出、經(jīng)營租入、未使用的不動產(chǎn)

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同學(xué)你好 固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 都可以
2020-11-02
你好 要看你們企業(yè)的情況的 ①適用一般計稅方法的預(yù)征率為2%,而且是以納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為計算預(yù)繳稅款的基數(shù)。這一計算原則充分考慮了建筑業(yè)納稅人的稅負(fù)水平。既最大限度的保證建筑服務(wù)發(fā)生地的財政利益,又避免因在建筑服務(wù)地大量超繳造成機構(gòu)所在地出現(xiàn)留抵稅額的情況發(fā)生,占壓納稅人的資金。 ②簡易計稅方法下的預(yù)征率是3%,而且是以納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為計算預(yù)繳稅款的基數(shù)??梢钥闯觯瑢τ谶m用簡易計稅方法的建筑服務(wù)來說,其預(yù)繳稅額的計算和應(yīng)納稅額的計算一致,也就是說,適用簡易計稅方法的建筑服務(wù)所實現(xiàn)的增值稅已經(jīng)全部在建筑服務(wù)發(fā)生地繳納入庫,這最大限度的保障了建筑服務(wù)發(fā)生地的地方財政不受影響。
2021-11-11
同學(xué) 你好,會計法種有 年限平均法 工作量法 雙倍余額遞減法等。 企業(yè)所得稅中: 1、《企業(yè)所得稅法》第十一條規(guī)定,在計算應(yīng)納稅所得額時,企業(yè)按照規(guī)定計算的固定資產(chǎn)折舊,準(zhǔn)予扣除。 2、《企業(yè)所得稅法》第三十二條規(guī)定企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步等原因,確需加速折舊的,可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。企業(yè)可在實行新稅法的當(dāng)年,對技術(shù)進(jìn)步等原因引起損耗較大的固定資產(chǎn)采取加速折舊,增加稅前扣除,以減少所得稅支出。 3、《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第二十六條規(guī)定,對促進(jìn)科技進(jìn)步、環(huán)境保護(hù)和國家鼓勵投資的關(guān)鍵設(shè)備,以及常年處于震動、超強度使用或受酸、堿等強烈腐蝕狀態(tài)的機器設(shè)備,確需縮短折舊年限或采取加速折舊方法的,由納稅人提出申請,經(jīng)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)審核后,逐級報國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)。
2022-03-28
出售固定資產(chǎn)的損失,不需要調(diào)增所得稅
2019-10-25
可以按照以下分錄進(jìn)行處理: 1.計提企業(yè)所得稅: ● 借:所得稅費用 ● 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 這一步驟是為了將本季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅費用計入當(dāng)期損益,并確認(rèn)相應(yīng)的應(yīng)交稅費。 1.計提增值稅:對于小規(guī)模納稅人而言,增值稅通常是按照銷售額和征收率計算的,不需要進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣。因此,在季末計提增值稅時,可以按照以下分錄進(jìn)行處理: ● 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 ● 貸:銀行存款/現(xiàn)金
2024-01-13
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