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稅務(wù)師老師 自產(chǎn)的產(chǎn)成品(一般產(chǎn)品)一批 因管理不善造成毀損 該批產(chǎn)成品的成本是100萬(wàn) 需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?為什么?

2020-10-30 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-30 10:42

你好!要進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)轉(zhuǎn)出。因?yàn)樵鲋刀愂橇鬓D(zhuǎn)稅,有銷項(xiàng)稅才會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅,稅法規(guī)定,非正常損失購(gòu)進(jìn)的貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣, 非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失,所以因管理不善導(dǎo)致的損失需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

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快賬用戶1692 追問(wèn) 2020-10-30 10:50

這道題最后一個(gè)業(yè)務(wù)中 只把外購(gòu)的部分做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 自產(chǎn)的沒(méi)轉(zhuǎn)出來(lái) 為什么

這道題最后一個(gè)業(yè)務(wù)中  只把外購(gòu)的部分做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  自產(chǎn)的沒(méi)轉(zhuǎn)出來(lái) 為什么
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齊紅老師 解答 2020-10-30 10:54

因?yàn)橥赓?gòu)的你們抵扣了增值稅,自產(chǎn)的你們沒(méi)有抵扣增值稅所以不用轉(zhuǎn)出。

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你好!要進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)轉(zhuǎn)出。因?yàn)樵鲋刀愂橇鬓D(zhuǎn)稅,有銷項(xiàng)稅才會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅,稅法規(guī)定,非正常損失購(gòu)進(jìn)的貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣, 非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失,所以因管理不善導(dǎo)致的損失需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
2020-10-30
同學(xué)您好,借:管理費(fèi)用18.08,貸: 庫(kù)存商品16,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)2.08
2022-10-15
借待處理財(cái)產(chǎn)損益56500, 貸庫(kù)存商品a產(chǎn)品5萬(wàn), 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交得值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出6500。
2022-12-23
計(jì)算過(guò)程如下所示 5x11%%2B(105-5)÷(1-11%)x11%=12,91(萬(wàn)元)
2020-08-28
您好,您可以用公式計(jì)算下就明白了。稅后推稅前是用除。
2020-10-23
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