您好老師，我這是一家建筑企業(yè)，我是今天接的這家公司，快到年底了，我看了一下帳套，去年年底預(yù)付賬款原來的會計做了1500多萬元的借方金額，這些基本上都不是預(yù)付的款項，可是都做到預(yù)付賬款這個科目上了，請問該如何調(diào)整呢？

您好，借未分配利潤（紅字），貸預(yù)付款項（紅字），借未分配利潤，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸預(yù)付款項 老師 這是我去年一整年預(yù)付了加油款 然后我就一直做的借預(yù)付賬款貸 銀行存款 今年3月份收到了 收到了專票 ，這個費用屬于20年的，上面老師做的調(diào)整分錄我不是很明白，老師可以給我說說每一筆分錄的含義嗎，我單位是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師，請問我去年有筆牌匾設(shè)計費，對方也開了發(fā)票4千多，我記到預(yù)付款，因為這個是工程前期的設(shè)計工作，去年還不知道接下來工程是否繼續(xù)可以轉(zhuǎn)為在建工程，就先借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，今年該工程中斷了，我這筆業(yè)務(wù)如何轉(zhuǎn)出來，分錄如何做？

你好，老師，1.賬本和憑證有啥區(qū)別嗎的，賬本在什么情況下存在！2.我看到我們?nèi)ツ昴甑椎馁~，把應(yīng)付賬款反沖了很多，這個是一般年底結(jié)轉(zhuǎn)都做的嗎，還是什么原因！剛做好多不懂！3.在交企業(yè)所得稅時，預(yù)提了一部分費用，這個費用可以用普票做賬嗎？

您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現(xiàn)在正是每年匯算清繳的時間，我發(fā)現(xiàn)原來的會計在做賬時，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會計就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款），截止到目前，我看其他應(yīng)付款的貸方金額過大，怕引起稅務(wù)的關(guān)注，老師，我怎么調(diào)一下合適呢？