公司代理出租商鋪，賺取房租差價。已收取商戶半年房租6.54萬元（含稅），每月結(jié)轉(zhuǎn)含稅收入1.09元。付產(chǎn)權(quán)方房租5.232萬（含稅），每月結(jié)轉(zhuǎn)成本0.872含稅。請問，結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做？需要將銷項稅額及進(jìn)項稅額計提嗎？ 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為借：主營業(yè)務(wù)成本 0.872貸：應(yīng)付賬款-租金0.872；付房租時：借：應(yīng)付賬款-租金0.872,貸銀行存款0.872怎樣將相關(guān)稅額體現(xiàn)出來？

42.(20.0分)企業(yè)基本資料如下科達(dá)公司2020年6月30日,購入寫字樓一間,不含稅價款為200萬,款項以轉(zhuǎn)賬支票支付即日起租給B投資有限公司,采用成本模式計量。雙方在合同中約定每月不含稅租金為2萬元每半年支付一次租金。(1)2020年7月30日,收到B公司2020年上半年度租金對方通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(2)2020年12月31日該寫字樓預(yù)計使用壽命為30年,預(yù)計凈殘值為20萬元采用平均年限法計提2020年度折舊(2)2021年12月31日,公司以500萬元(不含稅)將該寫字樓出售給安徽萬達(dá)有限責(zé)任公司對方以銀行轉(zhuǎn)賬支付。(4)2021年12月31日結(jié)轉(zhuǎn)該寫字樓的投資性房地產(chǎn)成本。要求請編制相應(yīng)會計分錄(需要考慮增值稅)。

購入寫字樓一間，不含價稅款為200萬，款項以轉(zhuǎn)賬支票支付，即日起租給b投資有限公司，采用成本模式計量。雙方在合同中約定，每月不含租金為2萬元，每半年支付一次租金。1.2020年7月30日。了，收到b公司2020年上半年度租金，對方通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.2020年12月31日，該寫字樓預(yù)計使用壽命為30年，預(yù)計凈殘值為20萬采用平均年限法計提2020年度折舊。3.2021年12月31日，公司以500萬元（不含稅）將該寫字樓出租給c公司，對方以銀行轉(zhuǎn)賬支付。4.2021年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)該寫字樓的投資性房地產(chǎn)成本。寫分錄

科達(dá)公司2020年6月30日，購入寫字樓一間，不含稅價款為200萬，款項以轉(zhuǎn)賬支票支付.即日起租給B投資有限公司、采用成本模式計量。雙方在合同中約定，每月不含稅租金為2萬元，每半年支付一次租金。(1)2020年7月30日，收到B公司2020年上半年度租金，對方通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(2)2020年12月31日，該寫字樓預(yù)計使用壽命為30年，預(yù)計凈殘值為20萬元，采用平均年限法計提2020年度折舊。(2)2021年12月31日，公司以500萬元(不含稅)將該寫字樓出售給安徽萬達(dá)有限責(zé)任公司.對方以銀行轉(zhuǎn)賬支付。(4)2021年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)該寫字樓的投資性房地產(chǎn)成本。要求：請編制相應(yīng)會計分錄(需要考慮增值稅)。(20分)

資料:某零售企業(yè)(一般納稅人)2017年10月初“庫存商品”賬戶余額15000元，“商品進(jìn)銷差價”賬戶貸方余額3900元，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)、購進(jìn)商品取得專用發(fā)票，進(jìn)價金額43290元.進(jìn)項稅額7539元款已付商品入庫含稅售價金額58500元。(2)、銷售商品取得含稅售價金額59670元，款已收到現(xiàn)金存入銀行，同時結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本59670元。(3)、盤點(diǎn)商品，商品實存金額大于賬面金額的差額為150元(售價)，原因待查，上月綜合差價率26%。(4)、月末按綜合差價率計算法計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價。(5)、月末按增值稅17%調(diào)整含稅銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅銷項稅款。(6)月末，計算出本月不含稅商品銷售收入和商品銷售進(jìn)價成本，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。要求:①做出上述業(yè)務(wù)的會計分錄。②計算“庫存商品”和“商品進(jìn)銷差價”賬戶的月末余額，計算月末庫存商品的進(jìn)價金額。題目都是完整的求每一道題的會計分錄還有要求②