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老師你好,增值稅,附加稅的計提分錄是什么

2020-10-27 17:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-27 17:03

你好 增值稅是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人? 附加稅計提分錄是 借:稅金及附加 ?????, ?? 貸:應交稅費—附加稅

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快賬用戶4667 追問 2020-10-27 17:04

增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的分錄分別都是怎么做的呢

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齊紅老師 解答 2020-10-27 17:05

你好,小規(guī)模納稅人增值稅不需要專門做計提分錄,賬務處理 是 借:應收賬款等科目 ???,? 貸:主營業(yè)務收入 ?, 應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ?或銀行存款 一般納稅人增值稅(如果銷項大于進項)? ,結轉分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),?? 貸:應交稅費—未交增值稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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