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Q

沒有計提企業(yè)所得稅就把企業(yè)所得稅交了，怎么辦？

2020-10-23 15:33
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-23 15:34

你好，按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶7081 追問 2020-10-23 15:51

現(xiàn)在是沒有計提就交款了

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齊紅老師 解答 2020-10-23 15:52

你好，那么你需要補(bǔ)計提

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快賬用戶7081 追問 2020-10-23 15:53

我現(xiàn)在交款得所得稅的基數(shù)就是利潤總額乘以25% 那我是不是多繳納了企業(yè)所得稅？

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齊紅老師 解答 2020-10-23 15:53

不是，所得稅的基本稅率是25%

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快賬用戶7081 追問 2020-10-23 15:54

我說的是基數(shù)對不對

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齊紅老師 解答 2020-10-23 15:55

企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率?? 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損

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快賬用戶7081 追問 2020-10-23 15:59

也就是我算的企業(yè)所得稅就應(yīng)該是利潤總額乘以25% 這個利潤總額不包含當(dāng)期的企業(yè)所得稅 是么？

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齊紅老師 解答 2020-10-23 15:59

對的，你的理解是正確的??

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你好，按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-10-23
同學(xué)，你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅
2022-03-02
所得稅費(fèi)用是在季度末計提，現(xiàn)在你計提了直接原分錄紅沖
2025-03-28
你你好，您說的補(bǔ)救是什么意思 是稅交多了嗎？
2021-01-21
您好 借 所得費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
2021-07-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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