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小規(guī)模公司，當(dāng)季度收入未超30萬，免交增值稅的話，計提后，需要做應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出的分錄，這個是在什么時間做的？當(dāng)季度季末；還是當(dāng)季度計提，到下季度才能做分錄轉(zhuǎn)出

2020-10-23 07:33
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-10-23 07:34

你好，在當(dāng)季的季度末結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶8576 追問 2020-10-23 07:39

上季度計提的企業(yè)所得稅，延遲繳納。本季度利潤為負(fù)，不需要交稅嗎？分錄怎么沖減，負(fù)數(shù)沖減嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-23 07:44

你好，用負(fù)數(shù)金額沖減原分錄就行

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快賬用戶8576 追問 2020-10-23 07:51

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-23 08:24

不客氣，祝你生活愉快請為我五星好評，謝謝

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你好，在當(dāng)季的季度末結(jié)轉(zhuǎn)
2020-10-23
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?
2025-02-28
免交增值稅，就不需要計提附加了，直接紅沖
2024-06-26
您好 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 次月繳納后直接寫繳納的分錄
2020-10-21
你好 小規(guī)模增值稅減免是要將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 這筆分錄是在當(dāng)季度做
2021-04-16
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