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小規(guī)模公司,當(dāng)季度收入未超30萬,免交增值稅的話,計提后,需要做應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出的分錄,這個是在什么時間做的?當(dāng)季度季末;還是當(dāng)季度計提,到下季度才能做分錄轉(zhuǎn)出

2020-10-23 07:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-10-23 07:34

你好,在當(dāng)季的季度末結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶8576 追問 2020-10-23 07:39

上季度計提的企業(yè)所得稅,延遲繳納。本季度利潤為負(fù),不需要交稅嗎?分錄怎么沖減,負(fù)數(shù)沖減嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-23 07:44

你好,用負(fù)數(shù)金額沖減原分錄就行

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快賬用戶8576 追問 2020-10-23 07:51

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-23 08:24

不客氣,祝你生活愉快請為我五星好評,謝謝

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你好,在當(dāng)季的季度末結(jié)轉(zhuǎn)
2020-10-23
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?
2025-02-28
免交增值稅,就不需要計提附加了,直接紅沖
2024-06-26
您好 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 次月繳納后直接寫繳納的分錄
2020-10-21
季末轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2023-04-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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