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演示賬套

老師，我利潤表里的利潤總額怎么和賬套里的不一樣，相差一個所得稅費用，19年的所得稅我20年計提的

2020-10-20 16:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-20 16:08

這個應(yīng)該是去年的所得稅放今年的原因，不要緊的，記住差額就可以了。如果不調(diào)去年的賬，今天所得稅費用利潤表應(yīng)該有體現(xiàn)的。這樣下來凈利潤是一樣的。

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 16:13

那我算企業(yè)所得稅時就不能看利潤表里的利潤總額了吧，應(yīng)該看哪個數(shù)字計算呢

齊紅老師解答 2020-10-20 16:14

利潤總額是對的，利潤表里利潤總額減所得稅是凈利潤。所以你的所得稅是寫在下面的，不影響利潤總額

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 16:16

關(guān)鍵我利潤總額不對啊，差一個去年未計提的所得稅啊

齊紅老師解答 2020-10-20 16:40

應(yīng)該是一樣的，所以肯定哪兒沒有弄對。利潤總額應(yīng)該是一樣的，差也應(yīng)該是凈利潤差的。凈利潤 =利潤總額-所得稅。

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 16:44

對啊，差的就是計提去年的所得稅費用，去年沒計提，今年補計提的

齊紅老師解答 2020-10-20 16:44

你計提的會計分錄我看一下。

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 16:46

借，所得稅費用貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅

齊紅老師解答 2020-10-20 16:52

借，以前年度損益調(diào)整100貸：應(yīng)交稅費-所得稅100 借本年利潤-未分配利潤100 貸以前年度損益調(diào)整100。借應(yīng)交稅費—所得稅100 貸銀行存款100 所以你的資產(chǎn)表的期初以本年利潤要減去這個所得稅-100，應(yīng)交稅費要貸方增加這個數(shù)據(jù)%2B100，這樣利潤表就對了。

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 16:58

那我要調(diào)嗎？還是這樣也可以

齊紅老師解答 2020-10-20 16:58

如果你不覺得難受，這樣也能行

快賬用戶8182 追問 2020-10-20 17:00

那我是要把以前的憑證紅沖，然后再把你的分錄寫上去？

齊紅老師解答 2020-10-20 17:00

是的同學，這樣合理一些。