你好核定征收的,不允許彌補(bǔ)虧損。
2020年二季度企業(yè)所得稅由核定征收改為查賬征收,二季度盈利,能彌補(bǔ)19年核定征收時的虧損嗎?
公司2018-2020年一季度為核定征收,期間一直虧損,但是按收入比例交了所得稅。20年二季度改為查賬征收,企業(yè)盈利,彌補(bǔ)以前年度虧損時,彌補(bǔ)以前年度的利潤總額虧損還是凈利潤虧損?
老師,我一季度虧2千,二季度盈利3萬塊,申報企業(yè)所得稅自動彌補(bǔ)以前年度虧損了,我三季度是虧損1萬,但是本年累計(jì)利潤總額還是盈利的,我申報企業(yè)所得稅自動跳的彌補(bǔ)以前年度虧損了,這樣是對的嗎
2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬,利潤表第一季度盈利20萬,第二季度虧損-50萬,第三季度虧損是-10萬,電子稅務(wù)局第一季度申報企業(yè)所得稅利潤總額是20萬減去未彌補(bǔ)虧損20萬企業(yè)所得稅就是0,第二季度申報利潤總額是-30萬,第三季度申報利潤總額是-40萬,這樣申報下去,我的利潤總額-40萬,我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬,那我不是虧了20萬
比如:前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%,第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報企業(yè)所得稅時 發(fā)現(xiàn)自動彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個是因?yàn)榧径葓蟊硖顖蟮亩际潜灸昀塾?jì)嗎?是什么勾稽關(guān)系 ,只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎?
老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報,增值稅報表,只是報了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報,企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報的時候是否需要更改一季度的增值稅報表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時間是現(xiàn)在的,是否會產(chǎn)生罰款
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
今年二季度盈利了,不能彌補(bǔ)以前核定征收時的虧損,是嗎?老師
你好 啊 是的,不允許彌補(bǔ)虧損的。
那會咨詢了咱們學(xué)堂的一位老師,后來沒回復(fù)我,我也沒看明白老師說的是什么意思,說的這是能抵扣還是不能抵扣?老師
如果你的第一季度是核定征收,第二季度它是查賬者數(shù)第一季度的虧損,不允許彌補(bǔ)第二季度的盈利。
從查賬征收月份開始,如給今年虧損,明年盈利可以彌補(bǔ)今年查賬征收期間的虧損,不能彌補(bǔ)今年一季度核定征收的虧損,是嗎?老師
你好是的,可以這么理解。
現(xiàn)在公司是這個情況,20年一季度核定征收時盈利,二季度改為查賬征收,二季度虧損,三季度盈利,利潤報表年度總額為盈利,代賬會計(jì)填所得稅報表時做了個彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)值,是三季度彌補(bǔ)二季度虧損嗎?老師。沒整明白是什么意思。
完全沒有問題 你二季度查賬征收的當(dāng)然可以彌補(bǔ)虧損。
因?yàn)槔麧櫛肀灸昀麧櫩傤~為盈利,所以只能手動添加這個三季度彌補(bǔ)二季度虧損的金額,是嗎?老師。
不需要填寫彌補(bǔ)虧損,按你填寫本年累計(jì)收入的時候成本,還有利潤總額,他不就是第二季度到第三季度的嗎?
不是單獨(dú)申報的收入成本利潤總額是第三季度的,申報的是本年累計(jì)的。
這個本年累計(jì)還加著一季度的盈利金額呢,老師,一、二、三季度加起來是個盈利數(shù),所以三季度需要交所得稅,代賬會計(jì)就在三季度報所得稅報表時,在彌補(bǔ)以前年度虧損這,填了一個三季度的利潤總額,想請教老師,是怎么個來龍去脈。
他這個的彌補(bǔ)虧損是取得哪里的數(shù)據(jù)?
可以包含第一季度的第一季度,你已經(jīng)交稅了,需要你自己做出盈利才行,稅務(wù)局不會給你退稅,他一般需要你自己調(diào)整,你交了多少按多少,算出你的利潤總額來填寫上去。
三季度的利潤總額數(shù)
那就是填寫的不對。
如果20年二到四季度累計(jì)虧損,用2021年的盈利彌補(bǔ),跟20年一季度核定征收時的盈利和交的所得稅沒有關(guān)系;如果20年二到四季度盈利,需要交所得稅,需要加上一季度的盈利,算出全年應(yīng)交的所得稅,然后如果一季度交的所得稅比全年的所得稅多,就不用交,需要退稅。這兩個如果,麻煩給糾正一下正確還是錯誤,老師
如果20年二到四季度累計(jì)虧損,用2021年的盈利彌補(bǔ),跟20年一季度核定征收時的盈利和交的所得稅沒有關(guān)系; 對
如果20年二到四季度盈利,需要交所得稅,需要加上一季度的盈利,算出全年應(yīng)交的所得稅,然后如果一季度交的所得稅比全年的所得稅多,就不用交,需要退稅。 最后一個不退
麻煩老師給糾正一下錯誤的
郭老師,麻煩給糾正一下錯誤的
你好 看下回復(fù)謝謝