你好核定征收的,不允許彌補虧損。
2020年二季度企業(yè)所得稅由核定征收改為查賬征收,二季度盈利,能彌補19年核定征收時的虧損嗎?
公司2018-2020年一季度為核定征收,期間一直虧損,但是按收入比例交了所得稅。20年二季度改為查賬征收,企業(yè)盈利,彌補以前年度虧損時,彌補以前年度的利潤總額虧損還是凈利潤虧損?
老師,我一季度虧2千,二季度盈利3萬塊,申報企業(yè)所得稅自動彌補以前年度虧損了,我三季度是虧損1萬,但是本年累計利潤總額還是盈利的,我申報企業(yè)所得稅自動跳的彌補以前年度虧損了,這樣是對的嗎
2022年初單位未彌補虧損是100萬,利潤表第一季度盈利20萬,第二季度虧損-50萬,第三季度虧損是-10萬,電子稅務局第一季度申報企業(yè)所得稅利潤總額是20萬減去未彌補虧損20萬企業(yè)所得稅就是0,第二季度申報利潤總額是-30萬,第三季度申報利潤總額是-40萬,這樣申報下去,我的利潤總額-40萬,我還用了以前的未彌補虧損20萬,那我不是虧了20萬
每季度報企業(yè)所得稅時,利潤總額可以彌補以前年度虧損嗎?我怎么報第一季度所得稅時不能彌補以前年度虧損?查看去年的報表第三季度和第四季度卻是可以彌補年度虧損的。
我是小微企業(yè),2024年匯算清繳虧損了3萬4,現(xiàn)在稅務要求把賬調平,那我需要更正利潤表和資產(chǎn)負債表嗎?應該怎么調?調哪幾個表?請老師指點一下,
老師你好,請問個體戶給客戶拋灑有機肥屬于免稅收入么?
怎么給公司實繳注冊資本
老師,公司簽的設備合同,在小規(guī)模期間簽的,合同約定每月按進度款付,沒有開票?,F(xiàn)在公司變更成了一般納稅人,現(xiàn)在開過來的專票可以抵嗎?
老師我是運輸公司,印花稅申報的時候,通行費也交嗎
老師,您好,我就接了一家賬,賬上有壞賬準備,這種咋處理呢?
老師,有個員工是5月底入職的,5月的時候沒把他錄入個稅系統(tǒng),沒報稅。報6月個稅時,工資超了5000元要交稅了,6月錄系統(tǒng)時,我可以把他的入職時間改成5月底嗎?這樣操作有什么不好的影響嗎
老師,我本月有貨物銷售稅額留底,房租要交增值稅,這種情況出口退稅能不能退到?
老師我們老板不是買的地皮嗎在他的A公司 然后有注冊了一個公司租賃A公司地方建廠房 租賃的地方老板讓做成投資款 那這個交稅不 分錄怎么做
現(xiàn)在銀行承兌匯票貼息是多少?
今年二季度盈利了,不能彌補以前核定征收時的虧損,是嗎?老師
你好 啊 是的,不允許彌補虧損的。
那會咨詢了咱們學堂的一位老師,后來沒回復我,我也沒看明白老師說的是什么意思,說的這是能抵扣還是不能抵扣?老師
如果你的第一季度是核定征收,第二季度它是查賬者數(shù)第一季度的虧損,不允許彌補第二季度的盈利。
從查賬征收月份開始,如給今年虧損,明年盈利可以彌補今年查賬征收期間的虧損,不能彌補今年一季度核定征收的虧損,是嗎?老師
你好是的,可以這么理解。
現(xiàn)在公司是這個情況,20年一季度核定征收時盈利,二季度改為查賬征收,二季度虧損,三季度盈利,利潤報表年度總額為盈利,代賬會計填所得稅報表時做了個彌補以前年度虧損的數(shù)值,是三季度彌補二季度虧損嗎?老師。沒整明白是什么意思。
完全沒有問題 你二季度查賬征收的當然可以彌補虧損。
因為利潤表本年利潤總額為盈利,所以只能手動添加這個三季度彌補二季度虧損的金額,是嗎?老師。
不需要填寫彌補虧損,按你填寫本年累計收入的時候成本,還有利潤總額,他不就是第二季度到第三季度的嗎?
不是單獨申報的收入成本利潤總額是第三季度的,申報的是本年累計的。
這個本年累計還加著一季度的盈利金額呢,老師,一、二、三季度加起來是個盈利數(shù),所以三季度需要交所得稅,代賬會計就在三季度報所得稅報表時,在彌補以前年度虧損這,填了一個三季度的利潤總額,想請教老師,是怎么個來龍去脈。
他這個的彌補虧損是取得哪里的數(shù)據(jù)?
可以包含第一季度的第一季度,你已經(jīng)交稅了,需要你自己做出盈利才行,稅務局不會給你退稅,他一般需要你自己調整,你交了多少按多少,算出你的利潤總額來填寫上去。
三季度的利潤總額數(shù)
那就是填寫的不對。
如果20年二到四季度累計虧損,用2021年的盈利彌補,跟20年一季度核定征收時的盈利和交的所得稅沒有關系;如果20年二到四季度盈利,需要交所得稅,需要加上一季度的盈利,算出全年應交的所得稅,然后如果一季度交的所得稅比全年的所得稅多,就不用交,需要退稅。這兩個如果,麻煩給糾正一下正確還是錯誤,老師
如果20年二到四季度累計虧損,用2021年的盈利彌補,跟20年一季度核定征收時的盈利和交的所得稅沒有關系; 對
如果20年二到四季度盈利,需要交所得稅,需要加上一季度的盈利,算出全年應交的所得稅,然后如果一季度交的所得稅比全年的所得稅多,就不用交,需要退稅。 最后一個不退
麻煩老師給糾正一下錯誤的
郭老師,麻煩給糾正一下錯誤的
你好 看下回復謝謝