我現(xiàn)在是暫時(shí)給總公司出的手工報(bào)表，出報(bào)表的時(shí)候，我把制造費(fèi)用都寫存貨那了，但是總部說不進(jìn)存貨，說寫在成本就行，但是我不太明白，既然年底按產(chǎn)值分?jǐn)偝杀?，為什么現(xiàn)在還寫在成本？

同學(xué)你好，如果這樣的話，就記入資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里即可。

那利潤(rùn)表就只能進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了是吧？那既然都進(jìn)成本了，何來的年底按產(chǎn)值分?jǐn)偝杀灸?

同學(xué)你好，是的，因?yàn)橘~上沒有分配，只是體現(xiàn)在報(bào)表上了，所以年底還要分配的。

年底怎么分配呢

同學(xué)你好，按你說的，那就是按產(chǎn)值來分配的。

那在賬上做個(gè)什么分錄，報(bào)表又怎么提現(xiàn)？已經(jīng)在成本里了，還怎么體現(xiàn)

同學(xué)你好，做分錄如下，報(bào)表不變，還是體現(xiàn)在成本里的： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：制造費(fèi)用

老師您說的這是年底分?jǐn)偟臅r(shí)候這么做對(duì)嗎？那平時(shí)呢？制造費(fèi)用在賬上是怎么體現(xiàn)的？

同學(xué)你好，是的，年底時(shí)的分錄，平時(shí)發(fā)生時(shí)： 借：制造費(fèi)用 貸：銀行存款等科目 根據(jù)上面的憑證分錄，登記制造費(fèi)用明細(xì)賬即可。

但是我不明白平時(shí)的制造費(fèi)用在賬上和報(bào)表里分別怎么體現(xiàn)，不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

同學(xué)你好，制造費(fèi)用平時(shí)就掛在賬上，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，年底再結(jié)轉(zhuǎn)。

那我現(xiàn)在要季報(bào)報(bào)表，利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么填？如果按照這季度制造費(fèi)用總額填寫，那這就沒法年底分?jǐn)偭瞬皇牵?

同學(xué)你好，現(xiàn)在要季報(bào)報(bào)表，利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，把制造費(fèi)用加上去即可，如果按照這季度制造費(fèi)用總額填寫，那年底也可以分?jǐn)偅皇乾F(xiàn)在沒有結(jié)轉(zhuǎn)填寫，年底結(jié)轉(zhuǎn)后填寫。

我理解的，是比如公司兩個(gè)月的制造費(fèi)用50000，產(chǎn)值是0，現(xiàn)在到年底制造費(fèi)用10000，這樣總費(fèi)用不是60000了么，產(chǎn)值是100000，但是總公司要控制利潤(rùn)，只分?jǐn)?5000到成本，那這個(gè)怎么辦？我都按照60000報(bào)報(bào)表了不是？這咋整？

同學(xué)你好，按理來說，年底制造費(fèi)用6萬元，全部分配的，如果不是全部分配，就要聽總部的，按總部的要求處理。

那我現(xiàn)在如果按照我手工做的報(bào)表報(bào)季報(bào)，影響年底的分?jǐn)倖?