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Q

老師，你好，小規(guī)模納稅人，依據(jù)什么怎么計算計提增值稅，和營業(yè)稅附加等

2020-10-13 21:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-13 22:00

您好 請問小規(guī)模納稅人開具了發(fā)票么

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快賬用戶5087 追問 2020-10-13 22:00

老師，你好開具了

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:01

那根據(jù)發(fā)票上開具的稅額計提增值稅啊 根據(jù)實際繳納的增值稅*對應(yīng)的附加稅比例計提稅金及附加

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快賬用戶5087 追問 2020-10-13 22:02

一季度沒有超過30萬呢

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:03

請問是開具的普通發(fā)票么

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快賬用戶5087 追問 2020-10-13 22:03

老師可以給我寫個步驟嗎，或者分哪幾種情況，我剛接觸不是很懂，現(xiàn)在又要做賬，麻煩辛苦老師了

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:04

開具發(fā)票的時候 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 季末沒有超過30萬 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 季度銷售額超過30萬 計提附加稅 借:稅金及附加-城建稅 稅金及附加-教育費附加 稅金及附加-地方教育費附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 次月申報增值稅后再寫繳納分錄

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快賬用戶5087 追問 2020-10-13 22:07

計提的這個增值稅怎么計算

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:08

根據(jù)發(fā)票上開具的稅額啊

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您好 請問小規(guī)模納稅人開具了發(fā)票么
2020-10-13
你好，小規(guī)模增值稅=不含稅收入*征收率，分錄是 借：應(yīng)收賬款 等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 城建稅=（增值稅%2B消費稅）*7%或5% 教育費附加=（增值稅%2B消費稅）*3% 地方教育費附加=（增值稅%2B消費稅）*2% 附加稅分錄是 借：稅金及附加 ?????， ? ?貸：應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
2020-10-15
同學(xué)你好 這個是出口企業(yè)填寫的
2020-10-10
您好，計提的增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-附加稅
2025-02-17
一、銷售貨物或提供勞務(wù)、服務(wù)，產(chǎn)生增值稅相關(guān)的分錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 二、附加稅計提，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 貸：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 三、減免稅時，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：營業(yè)外收入——減免稅費（或其他收益） 四、繳納稅費時，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2023-04-13
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