老師如果庫存商品不夠結轉這張發(fā)票的成本該怎么辦呢，那庫存商品不就成負數(shù)了嗎

那就以庫存商品金額為限結轉 次月開具了紅字再紅沖

老師如果四季度沒有銷售貨物，銷項稅額是不是要到下一年在抵扣，那本年的銷項稅總額還包含這張發(fā)票的稅額嗎，匯算清繳時用作處理嗎

如果四季度沒有銷售貨物，銷項稅額是要到下一年再抵扣，那本年的銷項稅總額不包含這張發(fā)票的稅額嗎 因為您開具了紅字發(fā)票沖銷了啊

老師企業(yè)所得稅是直接退回來還是也等到下次消貨時抵減

企業(yè)所得稅不需要繳納啊 您開具了藍字 然后開具了紅字 一正一負 抵消了收入 沒有企業(yè)所得稅

可是老師我是三季度開的票，開負數(shù)發(fā)票是在四季度，四季度初報稅時就應該直接扣稅款了吧，

四季度沖減了收入 按年的計算的話 這個所得稅就不存在啊 或者說您三季度因為這張發(fā)票繳納了企業(yè)所得稅？

老師我們是季度報企業(yè)所得稅