老師，企業(yè)雇傭退役士兵減免增值稅的憑證應(yīng)該如何做？需要提供啥證明材料嗎？

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1〉銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價旦表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給子5的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40B:（2）銷售給：商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，:商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元；（4〉銷售2007年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元己提折1舊8萬元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）（5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.68萬元；（6〉為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一北生產(chǎn)用原材料，職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，墻值稅稅額102萬元，己支付貨款并己驗收入庫；支付不含稅運費10萬元，取信小規(guī)模納稅人申請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票?己知：有關(guān)涉稅憑證合法且己通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：4、12月30日201號憑證：月末盤庫發(fā)生原材料盤虧，賬務(wù)處理為：借：待處理財產(chǎn)損溢50000貸：原材料50000后附：存貨盤點表一張，業(yè)務(wù)內(nèi)容：盤虧原材料成本50000元。請問老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？4.中的盤虧原材料需要調(diào)整企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額嗎？

老師：我想問一下，我們單位是做門窗的，受大環(huán)境影響，這兩年效益是一年不如一年，說實話，已經(jīng)趨近于倒閉狀態(tài)，之前買的型材也淘汰了，所以老板就處理了，但是出售原材料不是應(yīng)該計入其他業(yè)務(wù)收入嗎，需要繳納企業(yè)所得稅的，我要如何避免交納企業(yè)所得稅和增值稅，如何進(jìn)行納稅籌劃，少繳稅？今年業(yè)務(wù)真的不多，想通過項目工程分?jǐn)傤I(lǐng)用點原材料，都沒有辦法？

三、計算問答題1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元;(2)銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元;(4)銷售2010年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗收入庫:支付不含稅運費10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅