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什么時候會用到遞延所得資產(chǎn)這個科目

2020-10-13 10:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-13 10:12

你好,就是因為稅法與會計對資產(chǎn)或負債規(guī)定的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異產(chǎn)生的暫時性差異從而形成的遞延所得稅資產(chǎn),或遞延所得稅負債

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 12:50

一般是什么時候才會有

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 12:50

就是年末這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-13 12:57

是的,就是年末這樣

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 22:24

為啥年末會用到呀

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:32

實際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負債分錄。 一般是在進行年度匯算清繳,將利潤總額調(diào)整至應(yīng)納稅所得額時,有永久性差異和暫時性差異。 對于暫時性差異,要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負債。

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你好,就是因為稅法與會計對資產(chǎn)或負債規(guī)定的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異產(chǎn)生的暫時性差異從而形成的遞延所得稅資產(chǎn),或遞延所得稅負債
2020-10-13
稅會存在差異的時候才使用的 遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異。資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的,在估計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時,應(yīng)當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限,確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2022-07-08
您好,稅法和會計的差異,而產(chǎn)生的未來可抵扣稅額 比如:企業(yè)對某項資產(chǎn)計提了減值準備,導(dǎo)致其賬面價值減少,而稅法規(guī)定減值準備不得在稅前扣除,使得計稅基礎(chǔ)大于賬面價值,形成可抵扣暫時性差異。
2025-02-28
您好,形成可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅資產(chǎn)。形成應(yīng)納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負債。
2020-08-20
您好,按稅法口徑計算的需要繳納企業(yè)所得稅,計入應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021-12-26
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