你看我這個(gè)分錄做的對(duì)嗎。是先給保險(xiǎn)公司付款，后給我們開(kāi)的票，免稅的。這個(gè)是給用工單位員工付的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)了意外險(xiǎn)是也用應(yīng)付工資核算嗎中間。我不太明白。這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)不是計(jì)入我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？怎么用管理費(fèi)用核算呢，我不太明白。員工跟我們簽的合同

管理部門(mén)的計(jì)入管理費(fèi)用

是管理部門(mén)我這分錄做的對(duì)嗎

可以，這樣做就可以

好的，老師我有一點(diǎn)不明白，怎么總應(yīng)付工資科目來(lái)過(guò)渡呢

如果是意外險(xiǎn)，呢還用應(yīng)付工資科目來(lái)過(guò)渡嗎

不用，這個(gè)計(jì)入福利費(fèi)，要調(diào)增

合并工資交個(gè)稅也可以，兩種做法

我這做的是哪種做法

計(jì)入管理費(fèi)用了，就是合并工資交個(gè)稅的

如果計(jì)入成本就不用了吧，其實(shí)我覺(jué)得這應(yīng)該屬于我們的成本吧。甲方單位給我們打款我們給它們開(kāi)票，然后我們?cè)侔彦X(qián)付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司開(kāi)票給我們我們應(yīng)該把這個(gè)過(guò)程計(jì)入成本吧。我們給甲方開(kāi)票計(jì)入收入。應(yīng)該不用應(yīng)付工資科目了吧

對(duì)的，成本的話這個(gè)保險(xiǎn)要調(diào)增

那我怎么做分錄呢我都迷糊了

你上面的分錄就可以的

好的謝謝老師