老師，收到虛開專票，現(xiàn)在要回到當(dāng)月把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，成本直接在匯算清繳調(diào)增，這種進(jìn)項稅分錄應(yīng)該怎么做？謝謝
按照《增值稅檢查辦法》規(guī)定，納稅人對于稅務(wù)機(jī)關(guān)查處的有關(guān)增值稅的問題，在進(jìn)行賬務(wù)處理時，設(shè)置應(yīng)繳稅費-增值稅檢查調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整處理。對于你談到的問題，假如只有這一個問題的話，應(yīng)做如下處理： （1）借：原材料等相關(guān)科目 貸：應(yīng)繳稅費-增值稅檢查調(diào)整 （2）借：應(yīng)繳稅費-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 （3）借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款等科目
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老師，收到虛開專票，現(xiàn)在要回到當(dāng)月把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，成本直接在匯算清繳調(diào)增，這種進(jìn)項稅分錄應(yīng)該怎么做？謝謝
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請問老師，我是去年10月成立的公司，到現(xiàn)在一直有進(jìn)項稅留抵，我一直都沒做過進(jìn)（銷）項稅結(jié)轉(zhuǎn)，到這個月抵扣完應(yīng)該繳20000的增值稅 比如當(dāng)月銷項稅60000，當(dāng)月進(jìn)項稅30000，上月留抵10000，現(xiàn)在關(guān)于稅我應(yīng)該怎么處理，怎么做會計分錄？謝謝！
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20年匯算清繳納稅調(diào)增58萬，需要在21年入賬沖成本嗎，怎么寫分錄，當(dāng)時是直接借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅金進(jìn)項，貸應(yīng)付，已經(jīng)做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出
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老師，我公司21年度匯算清繳還沒做，現(xiàn)在稅務(wù)通知21年有一張發(fā)票專票涉及虛開 要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，，21年成本針對這個異常發(fā)票 匯算清繳時要在那些表格調(diào)增成本
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老師，之前拿到進(jìn)賬稅發(fā)票直接做的應(yīng)繳稅費/應(yīng)繳增值稅/進(jìn)項稅，現(xiàn)在要加一個待認(rèn)證進(jìn)項稅，怎么把之前的未抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入待認(rèn)證進(jìn)項稅科目，會計分錄和摘要怎么寫
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是運費，不是原材料
稅務(wù)要求我回到18年當(dāng)月更改進(jìn)項稅
成本不用動，就讓我在18年匯算清繳里調(diào)增
這樣的話，借方用以前年度損益調(diào)整科目代替。
是不是可以在當(dāng)月借：銷售費用—運輸費 應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
你好，跨年度的話不可以通過費用類科目調(diào)整，不影響本年利潤。
稅務(wù)要求我回到收到發(fā)票的當(dāng)月改
我不是在今年改，是回到18年當(dāng)月的帳里改
你好，這樣話是可以的。
好的，謝謝老師
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝