就是對(duì)錯(cuò)誤的分錄或數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的賬務(wù)處理
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3借:應(yīng)交稅→城建稅-3,利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護(hù)城建稅沒有金額,利潤(rùn)表平了,老師,一般來(lái)說(shuō),應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3,現(xiàn)在放在借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-3,借貸不一樣都是一樣的結(jié)果,不影響是嗎?,老師,還有一個(gè)問(wèn)題,像小金額幾塊錢的調(diào)整,不用通過(guò)“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目核算也是可以嗎?就是直接做一筆更正分錄一步到位就可以是嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)輔助賬表有賣的嗎?有沒有鏈接的
房地產(chǎn)企業(yè)將自持商鋪對(duì)外出租,成立了單獨(dú)的物業(yè)公司,物業(yè)公司收取商戶的租金,商鋪在沒有質(zhì)量問(wèn)題的情況下商鋪產(chǎn)生的維修、裝修等費(fèi)用都是商戶承擔(dān),那該種情況下對(duì)于獨(dú)立核算的物業(yè)公司來(lái)說(shuō),收入和成本都是哪些?
老師請(qǐng)問(wèn)下顧客在抖音下單門票,已經(jīng)核銷完以后,顧客在抖音又申請(qǐng)退款了,但是手續(xù)費(fèi)又被抖音平臺(tái)給扣走了,這筆款怎么入賬, 需要沖銷收入嗎
老師,這樣的利潤(rùn)表利潤(rùn)低嗎?
老師你好,我是一般納稅人,這個(gè)月沖紅了上個(gè)月的一張發(fā)票,這張發(fā)票是繳納了增值稅的,這張沖紅的發(fā)票在哪兒填寫了可以沖減這個(gè)月的增值稅耶?
期末看到材料成本差異有余額,是這筆分錄,說(shuō)明了什么?
合伙人律師能不能在同一個(gè)律所申報(bào)工資薪金同時(shí)還申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得!就是在個(gè)稅里
網(wǎng)銀上收外幣,到時(shí)候如何結(jié)算外幣
老師您好,請(qǐng)教一個(gè)專業(yè)問(wèn)題, 1、結(jié)算方式:A公司的軟件委托B公司銷售,相當(dāng)于B公司是一級(jí)代理,預(yù)收款都在A公司,開票主體也是A公司給客戶,A公司給B公司結(jié)算70%,這里是成本,收入相當(dāng)于都是A公司全額計(jì)算的,申報(bào)的也都是按開票金額 , 2、2025年的結(jié)算方式,B公司將軟件與B公司自己公司的課程產(chǎn)品一起打包售賣,由B公司開票給客戶,針對(duì)已交付的軟件產(chǎn)品,B公司按30%結(jié)算給A公司,這種模式實(shí)行了半年后,但這里對(duì)比去年A公司的收入少了很多,也是按開票金額申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入, 注:這里的軟件產(chǎn)品金額是19800,A收款結(jié)算給B時(shí),19800*70%,B結(jié)算給A時(shí),19800*30%,我的訴求是通過(guò)1和2結(jié)算模式,怎樣可以找出差異金額有多大?
做著呢 因?yàn)槲蚁氲姆咒浭沁@樣的:借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配,可是這樣做顯然以前年度損益是單腿的啊
你這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的憑證啊
我感覺這么調(diào)不對(duì)吧。。
老師我是幫學(xué)員問(wèn)的,你快點(diǎn)回復(fù)我
你如果調(diào)整以前年度的損益,這樣是不對(duì)的 看你要調(diào)整什么
哦哦,那該怎么調(diào)整呢,能不能說(shuō)清楚點(diǎn)
首先,你要告訴你你要調(diào)整什么內(nèi)容啊,是什么東西錯(cuò)了
老師,就是調(diào)整利潤(rùn)分配數(shù)與所得稅匯算的差異啊,
你是要補(bǔ)繳所得稅嗎,匯算清繳的納稅調(diào)增或調(diào)減是不需要賬務(wù)處理的哦
老師,你幫我看下怎么回復(fù)他吧。。。我都給搞懵了
這個(gè)是納稅調(diào)整造成的,不需要賬務(wù)處理的
那就是說(shuō)不用做會(huì)計(jì)分錄是嗎,直接調(diào)差異數(shù)就行是嗎
這個(gè)報(bào)表也不用調(diào)整的
不調(diào)整的話會(huì)不會(huì)差數(shù)
一個(gè)是稅務(wù)口徑,一個(gè)人會(huì)計(jì)口徑,是可以有差異的
產(chǎn)生盈利按照匯算數(shù)彌補(bǔ)是嗎,是可以有差異,那你說(shuō)的調(diào)整一致具體怎么調(diào)整啊,既然不用做分錄那怎么才能調(diào)整一致呢