你好,同學(xué) 這個(gè)不處理,只需要按調(diào)整后的所得稅處理所得稅分錄就可以了
老師,無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額是暫時(shí)性差異還是永久性差異,是否確認(rèn)遞延所得稅,還有研究階段同問
企業(yè)自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),因?yàn)槌跏即_認(rèn)時(shí)不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額,老師,這句話對嗎
無形資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致,產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異的余額,不能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),那么這165元賬務(wù)上怎么處理的?
除了自行研發(fā)的無形資產(chǎn),初始確認(rèn)時(shí)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異不確認(rèn),遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債外,還有么情況也是不確認(rèn)的,不確認(rèn)的意思是不是差額都不用做賬務(wù)處理?
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為其賬面價(jià)值的 175%,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,為何不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)? 老師,幫我解釋一下,想不通
老師 我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整科目,那去年發(fā)票,今年收到直接做:借:當(dāng)期費(fèi)用 袋應(yīng)付賬款, 那么后續(xù)要不要再做,借:本年利潤貸:當(dāng)期費(fèi)用, 借利潤非配-未分配利潤,貸:本年利潤,這后續(xù)2步驟。
老師出口發(fā)票開了也確認(rèn)了收入,報(bào)關(guān)單上出口退稅三筆退稅,兩筆視同內(nèi)銷。之前確認(rèn)收入做的分錄是借應(yīng)收賬款-國外客戶貸主營業(yè)務(wù)收入-出口收入 做內(nèi)銷的話是不是這樣借主營業(yè)務(wù)收入-出口貸主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,同時(shí)在增值稅申報(bào)表里怎么填。
餐飲企業(yè)客人辦看收入怎么入賬
請問,裝修服務(wù)的個(gè)體戶季度銷售額35萬專票,如何申報(bào)增值稅?
剛才拍的課在哪里看?
老師好!進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅做憑證怎么沖減了
公司剛買了一輛新車,車船稅和車輛購置稅都要在電子稅務(wù)局單獨(dú)申報(bào)嗎
請問有成本費(fèi)用,但是沒有產(chǎn)量,單位成本這么算?
請問如何下載電子執(zhí)照
你好老師,我企業(yè)有一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目,科技局給企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用是20萬,企業(yè)自籌資金是收入的百分之十,收入40萬,這個(gè)企業(yè)的自籌資金4萬,專款專用,分錄怎么做?
我就是不知道這個(gè)分錄該怎么記?
你這差異不用分錄處理 直接根據(jù)計(jì)算出的所得稅 借,所得稅費(fèi)用 貸,應(yīng)繳所得稅 就可以了