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演示賬套

老師，小規(guī)模納稅人稅局代開(kāi)專票時(shí)自動(dòng)扣稅，要怎么做賬。之后回款要怎么做賬？

2020-09-29 15:02

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-29 15:03

同學(xué)你好代開(kāi)發(fā)票借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)城貸，銀行存款借，應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增借，稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)城回款借，銀行存款貸，銀行存款

快賬用戶4656 追問(wèn) 2020-09-29 15:16

老師，我看不太明白。代開(kāi)發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸：銀行存款借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅回款時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款這樣是嗎？？

齊紅老師解答 2020-09-29 15:18

同學(xué)你好，小規(guī)模納稅人不用銷項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)的；代開(kāi)發(fā)票借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸，銀行存款借，應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅借，稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅回款借，銀行存款貸，銀行存款