老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷(xiāo)售收入5 000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3 570萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車(chē)輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車(chē)于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為員工購(gòu)買(mǎi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

老師，學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)退疫情期間受影響的門(mén)面租金，這個(gè)支出放什么經(jīng)濟(jì)分類(lèi)呢？

老師您好，這個(gè)案例的分析要點(diǎn)是什么？經(jīng)河池市國(guó)稅稽查部門(mén)立案檢查，已查明廣西翼皇達(dá)投資有限公司南丹分公司于2014年1月1日至2014年12月31日期間在南丹縣境內(nèi)購(gòu)進(jìn)礦產(chǎn)品沒(méi)有取得發(fā)票，為了取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票通過(guò)給付手續(xù)費(fèi)的方式在沒(méi)有貨物交易的情況下從廣州燦騰貿(mào)易有限公司和廣州國(guó)璟貿(mào)易有限公司取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票257份，金額2568萬(wàn)元，稅額436萬(wàn)元，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣了稅款造成少繳增值稅款428萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該公司依法作出補(bǔ)繳增值稅428萬(wàn)元、加收滯納金52萬(wàn)元、罰款428萬(wàn)元，合計(jì)908萬(wàn)元的稅務(wù)行政處理處罰的決定，并已依法移送司法機(jī)關(guān)查處。

老師您好，這個(gè)案例的分析要點(diǎn)是什么？經(jīng)河池市國(guó)稅稽查部門(mén)立案檢查，已查明廣西翼皇達(dá)投資有限公司南丹分公司于2014年1月1日至2014年12月31日期間在南丹縣境內(nèi)購(gòu)進(jìn)礦產(chǎn)品沒(méi)有取得發(fā)票，為了取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票通過(guò)給付手續(xù)費(fèi)的方式在沒(méi)有貨物交易的情況下從廣州燦騰貿(mào)易有限公司和廣州國(guó)璟貿(mào)易有限公司取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票257份，金額2568萬(wàn)元，稅額436萬(wàn)元，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣了稅款造成少繳增值稅款428萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該公司依法作出補(bǔ)繳增值稅428萬(wàn)元、加收滯納金52萬(wàn)元、罰款428萬(wàn)元，合計(jì)908萬(wàn)元的稅務(wù)行政處理處罰的決定，并已依法移送司法機(jī)關(guān)查處。

甲公司從事建筑材料銷(xiāo)售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門(mén)到稅務(wù)局登記，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤(rùn)”賬戶貸方余額為1130000元，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是480000元，利潤(rùn)總額為500000元，包含國(guó)債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開(kāi)發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)，甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開(kāi)發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?這幾個(gè)小題咋回答