老師，想問下，比如說6月供應(yīng)公司餐的公司說1-5月開的發(fā)票要拿回去，從增值稅發(fā)票改成普通發(fā)票給我們，這1-5的專票我們還沒有進項抵扣，要如何處理？ 收到他們新開的普通發(fā)票要如何做賬，把之前的發(fā)票費用減回去，再做一次？

老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒有做內(nèi)賬，從2021.1月份開始建賬，1月份收到張進項10萬的發(fā)票，這10萬進項票是2020年5月的發(fā)票，貨什么都已收到過的了，就是發(fā)票1月開回，發(fā)票還有400多萬沒有開回來 我想問這個沒有開回的發(fā)票怎么入賬？現(xiàn)在庫存商品和這個票一點不吻合的 我們是零售，如果要去統(tǒng)計發(fā)票和庫存基本不可能。

您好，老師。我們公司現(xiàn)在小規(guī)模要變成一般納稅人。想請問下在此之前我開票出去的銷項對應(yīng)的進項發(fā)票原來是只能收普票現(xiàn)在更改后是要收專票還是普票。比如說今天是8.26，我5.20開的發(fā)票是普票一個點的，本來這個進項發(fā)票也是普票也是一個點的。那我這個進項發(fā)票還沒有給我們開那這個發(fā)票如果是8.26變更一般納稅人之后開給我們的。那這個發(fā)票是專票的話13個點可以足額抵扣嗎？

老師，我們老板從去年12月開始另外注冊了一家公司，現(xiàn)在還在建廠房中，公司還沒申請到一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人的，幫忙建廠房的承包商第一次要結(jié)工程款的時候給我們公司開的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在他們說要把這發(fā)票回收回去作廢掉，重新給我們開1個點的普票，這樣子應(yīng)該不妥吧？我們應(yīng)該要求對方開的就是專票才對吧？如果是普票的話對于以后我們公司廠房辦理房產(chǎn)證是不是有影響或者是直接辦不了？

麻煩問一下，我公司之前購買別人的貨物，她們給我們開了專票，已經(jīng)抵扣，然后十二月貨物退回，紅票開了通知單，負數(shù)發(fā)票還未收到，那么十二月該如何賬務(wù)處理？一月份收到負數(shù)發(fā)票又該如何賬務(wù)處理？十二月已經(jīng)在稅務(wù)報表中做了進項稅額轉(zhuǎn)出，就是不清楚會計分錄如何做。