老師，我接手時(shí)，銀行出現(xiàn)負(fù)數(shù)，查賬發(fā)現(xiàn)圖片這比資金做錯(cuò)了，請(qǐng)問(wèn)這比資金的支出應(yīng)該計(jì)入什么科目，就因?yàn)檫@個(gè)科目導(dǎo)致銀行負(fù)數(shù)

7月接手，小規(guī)模， 資料： 1.???????? 7月前的 0申報(bào)稅表， 2.???????? 現(xiàn)今流量表（數(shù)據(jù)都是0），利潤(rùn)表（數(shù)據(jù)都是0）， 3.???????? 資產(chǎn)負(fù)債表（貨幣資金-3w） 4.???????? 銀行真實(shí)存款1w ? 建賬： 期初設(shè)置，為了和拿到手的資料一致，銀存1w，現(xiàn)金-4w；其他應(yīng)付款-3w（這樣建賬對(duì)嗎？） 以因?yàn)樨泿刨Y金不能是負(fù)數(shù)， 第一個(gè)分錄， 借：現(xiàn)金4w；貸：其他應(yīng)付款4w 這樣其他應(yīng)付款科目貸方1w，以后怎么方式 把賬做平？

請(qǐng)問(wèn)為什么別人導(dǎo)出的其他應(yīng)付款賬款期初余額有個(gè)科目是負(fù)數(shù) 我手動(dòng)填到其他應(yīng)收款借方之后，再導(dǎo)入憑證結(jié)轉(zhuǎn)了之后資產(chǎn)負(fù)債表就變了，而且報(bào)表左邊和右邊同時(shí)增加的就是這個(gè)我手動(dòng)填到其他應(yīng)收款借方的科目的那個(gè)金額？

老師我們是做電商平臺(tái)的，剛才在做季報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)貨幣資金出現(xiàn)了負(fù)數(shù)七十多萬(wàn)，這七十多萬(wàn)是支付給供應(yīng)商的，有發(fā)票回來(lái)的，我們當(dāng)時(shí)付款就只做了一筆借應(yīng)付賬款，貸銀行的，是不是分錄錯(cuò)了，導(dǎo)致的貨幣資金出現(xiàn)負(fù)數(shù)

二是調(diào)賬處理.屬于按原資金渠道列支的項(xiàng)目,要進(jìn)行調(diào)賬,將結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行還原;將沒(méi)有支出口徑列支的款項(xiàng),比如花的是往來(lái)的錢(qián)的,也需要進(jìn)行調(diào)賬處理,將這部分往來(lái)資金形成的支出進(jìn)行還原,將支出掛賬,可以列"其他應(yīng)收款-墊付有關(guān)款項(xiàng)"科目;如果是因質(zhì)保金等項(xiàng)目導(dǎo)致的超支不用處理,因?yàn)樵谛屡f銜接時(shí)自然就進(jìn)行調(diào)增了.這個(gè)具體如何處理呢？可以解釋嗎？主要是用往來(lái)的錢(qián)去支了其他款項(xiàng)，這個(gè)會(huì)導(dǎo)致資金結(jié)存呈現(xiàn)負(fù)數(shù)是嗎？