去年的匯算已經(jīng)結(jié)束，去年附加稅未計提，金額不大，但是都是見到回單才做賬，幾乎每個月都能看到去年繳納的印花稅，附加稅，通我通過以前年度損益調(diào)整做的賬，這個要是更匯算幾乎每個月都得去大廳，可以不用更嗎？我這邊賬務(wù)處理怎么做啊

老師，請問一下 1、我這個月報稅繳納了去年12月份的增值稅及附加，要怎么做賬務(wù)處理，分錄是怎樣？（是否要通過以前年度損益調(diào)整） 2、匯算清繳企業(yè)所得稅，繳納的企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理，分錄是怎樣？

去年買的固定資產(chǎn)他們沒計提折舊，我今年補(bǔ)提了2個月，用了以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算清繳補(bǔ)提的這兩個月的折舊額需要填到表上去嗎？還有就是去年的工資計提大于實際發(fā)放金額，到現(xiàn)在還沒處理，匯算清繳要調(diào)增3萬多，這一調(diào)增是不是有可能交稅？我能不能又調(diào)賬了，再做匯算清繳？還來得及嗎？

老師您好！我有一個疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會計準(zhǔn)則不設(shè)以前年度損益我們是錯的。是不是一定要做當(dāng)期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當(dāng)期損益我2018年12月車沒計提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費(fèi)，現(xiàn)在我想更正補(bǔ)計提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財報和申報表，如何做分錄，我做當(dāng)期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時候會預(yù)警寫說明嗎？麻煩告知會計分錄，謝謝（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)