老師 19年的18萬多費(fèi)用 對方已于19年開出來了，但昨天才給到我手里，而且前任會計(jì)在19年只掛了往來，借 預(yù)付 貸 銀行 我現(xiàn)在把費(fèi)用入到20年 ，借 費(fèi)用 貸預(yù)付，然后20年匯算時做調(diào)增，放棄這筆費(fèi)用可以嗎？

老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

老師好！請問去年的報(bào)銷的發(fā)票（油費(fèi)、通行費(fèi)、材料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)）等等有20多萬，才拿過來沖賬，請問這個費(fèi)用如果都做到管理費(fèi)用里面去，那會導(dǎo)致今年3月份的費(fèi)用特別高，這樣會預(yù)警嗎？ 2022年的匯算清繳前任會計(jì)在2月份就已經(jīng)做完了的，請問老師我還可以把這個費(fèi)用做到去年嗎？ 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款--項(xiàng)目部 再 借：利潤分配-未分配利潤 貸：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

老師，有個事想請教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時是付款了，但是對方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師年末未付款未收到發(fā)票的費(fèi)用直接計(jì)入相關(guān)成本，但是這次費(fèi)用沒有結(jié)算前，這筆費(fèi)用的大人在我們公司借支了幾萬塊，借給他的錢我往來擺的其他應(yīng)收款個人，那我做這筆分錄可以做成借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款/個人嗎？然后一月份發(fā)票開過來，付剩余款項(xiàng)分錄借：其他應(yīng)收款/個人 貸：銀行存款