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老師,費(fèi)用報(bào)銷最高審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為,自己出差的費(fèi)用,他不應(yīng)該同時(shí)作為經(jīng)辦人和審批人,如何用專業(yè)如何解釋

2020-09-14 19:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-14 19:08

你好, 執(zhí)行您單位的財(cái)務(wù)管理制度就可以走正規(guī)的報(bào)銷流程,

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2020-09-14
錯(cuò)誤,錯(cuò)誤,對(duì),對(duì),對(duì), 你看一下,
2021-03-16
借,庫(kù)存商品 28 應(yīng)交稅費(fèi) 4 貸,銀行存款 32 借,銀行存款 35 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 35 借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 28 貸,庫(kù)存商品 28 借,稅金及附加 35*15% 貸,應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅 35*15%
2021-08-26
你好,這個(gè)應(yīng)該暫時(shí)不需要玉米分錄。之前借款的時(shí)候是做借:其他應(yīng)收款5000貸:銀行存款。 對(duì)于1000的罰款,計(jì)入營(yíng)業(yè)外吧,借:其他應(yīng)收款1000 貸:營(yíng)業(yè)外收入1000
2022-06-23
1.?計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅: - 關(guān)稅: - 關(guān)稅完稅價(jià)格為10000元,關(guān)稅稅率為20\%。 - 關(guān)稅 = 10000×20\% = 2000(元)。 - 消費(fèi)稅: - 組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅完稅價(jià)格 + 關(guān)稅)\div(1 - 消費(fèi)稅稅率) - 代入數(shù)據(jù),組成計(jì)稅價(jià)格=(10000 + 2000)\div(1 - 15\%)=\frac{12000}{0.85}\approx14117.65(元)。 - 消費(fèi)稅 = 14117.65×15\% = 2117.65(元)。 - 增值稅: - 組成計(jì)稅價(jià)格為14117.65元(消費(fèi)稅計(jì)算中的組成計(jì)稅價(jià)格)。 - 增值稅 = 14117.65×13\% = 1835.29(元)。 2.?計(jì)算國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: - 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1835.29元可抵扣。 - 運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)1000元,運(yùn)輸業(yè)增值稅稅率為9\%,可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1000×9\% = 90(元)。 - 廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票,廣告費(fèi)5000元,廣告服務(wù)業(yè)增值稅稅率為6\%,可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 5000×6\% = 300(元)。 - 7月份期末留抵稅額300元可抵扣。 - 領(lǐng)用外購(gòu)香水用于集體福利,應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,香水賬面成本3000元,購(gòu)入時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 3000×13\% = 390(元)。 - 銷售人員出差的火車票和飛機(jī)票屬于旅客運(yùn)輸服務(wù),若取得注明旅客身份信息的票據(jù),可按規(guī)定計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,但題目未明確是否符合抵扣條件,暫不考慮。 - 國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1835.29 + 90 + 300 + 300 - 390 = 2135.29(元)。 3.?計(jì)算國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅額: - 銷售20箱自產(chǎn)化妝品取得不含稅價(jià)款20000元,銷項(xiàng)稅額 = 20000×13\% = 2600(元)。 - 用自產(chǎn)10箱同類化妝品投資到乙企業(yè),同類高檔化妝品不含稅售價(jià)為10000元,視同銷售,銷項(xiàng)稅額 = 10000×13\% = 1300(元)。 - 國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅額 = 2600 + 1300 = 3900(元)。 4.?計(jì)算國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅: - 應(yīng)繳納增值稅 = 銷項(xiàng)稅額-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 - 應(yīng)繳納增值稅 = 3900 - 2135.29 = 1764.71(元)。 5.?計(jì)算國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅: - 銷售及視同銷售化妝品,銷售額 = 20000 + 10000 = 30000(元)。 - 當(dāng)期全部領(lǐng)用進(jìn)口化妝品用于生產(chǎn)化妝品,進(jìn)口化妝品已納消費(fèi)稅2117.65元可扣除。 - 應(yīng)繳納消費(fèi)稅 = 30000×15\% - 2117.65 = 4500 - 2117.65 = 2382.35(元)。 綜上,國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅1764.71元,應(yīng)繳納消費(fèi)稅2382.35元。
2024-12-26
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