如果以前年度盈利，前三季度盈利一萬(wàn)，四季度虧損一萬(wàn)五，四季度所得稅怎么報(bào)？

這個(gè)看的是1-12月累計(jì)數(shù)， 你1，2,3欄填寫是本年累數(shù)，這個(gè)最后也是負(fù)數(shù)5000填寫利潤(rùn)總額

前三季度有盈利交了企業(yè)所得稅，四季度虧損，前面交的所得稅還要退嗎？

不會(huì)退，這個(gè)要退也是匯算清繳的時(shí)候是虧損才可以申請(qǐng)退稅，不過(guò)大部分需要你調(diào)平不會(huì)退稅，根據(jù)學(xué)員反饋

四季度所得稅就是零申報(bào)，但是要做好籌劃是吧？

是，這個(gè)一般是盈利話，白條先入賬，做虧損，最后匯算清繳納稅調(diào)增

如果虧損需要退稅100，招待費(fèi)需要調(diào)增納稅200能覆蓋虧損的100，還用調(diào)利潤(rùn)嗎？

要是啥都沒(méi)有，你這個(gè)不是盈利100嗎，盈利100需要交稅了，要是這個(gè)利潤(rùn)總額是-100沒(méi)有別的調(diào)整，沒(méi)有以前年度虧損話，這個(gè)納稅調(diào)增200 ，是-100%2B200 這個(gè)按100交稅了

不好意思忽略上面回復(fù)，有誤，看錯(cuò)了，這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)需要看你這個(gè)利潤(rùn)總額多少，這個(gè)利潤(rùn)總額%2B200之后是多少，（利潤(rùn)總額%2B200）*稅率-100 看的這個(gè)

今年的新企業(yè)，前三季度盈利一萬(wàn)，交500企業(yè)所得稅，四季度虧損一萬(wàn)五，四季度所得稅零申報(bào)，匯算清繳的時(shí)候需要退500企業(yè)所得稅，那如果通過(guò)調(diào)整招待費(fèi)需要繳納600企業(yè)所得稅，我需要補(bǔ)繳100，不需要退稅，匯算清繳的時(shí)候可以這樣調(diào)整嗎？

你這個(gè)問(wèn)有問(wèn)題，現(xiàn)在是退稅100 ，招待費(fèi)需要調(diào)增納稅200能覆蓋虧損的100， 這個(gè)覆蓋不了，你這個(gè)納稅調(diào)增200 這個(gè)對(duì)應(yīng)出來(lái)200*稅率 這個(gè)小于100，

可以，調(diào)整招待費(fèi)需要繳納600企業(yè)所得稅 但是這個(gè)不一定招待費(fèi)可以調(diào)這么多，你可以根據(jù)納稅調(diào)整表扣除下面其他30欄納稅調(diào)增

哪怕四季度虧損，導(dǎo)致全年虧損，通過(guò)匯算清繳調(diào)增，不退稅就可以是吧？