100萬(wàn)購(gòu)買免稅農(nóng)產(chǎn)品 未經(jīng)加工處理 100萬(wàn)賣出（開(kāi)具9%的增值稅專用發(fā)票） 請(qǐng)問(wèn)是否有利潤(rùn) 如果利潤(rùn)為100-100/（1.09）=8.257 那我我購(gòu)買免稅農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣的是100x9% =9萬(wàn) 那在我銷售的時(shí)候也需要開(kāi)具銷項(xiàng)的發(fā)票 100/1.09x0.09=8.257萬(wàn) 還需要繳納附加稅 為啥利潤(rùn)會(huì)是100-100/1.09呢

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1)銷售甲產(chǎn)品,取得不含增值稅價(jià)款100萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,取得含增值稅銷售額33.9萬(wàn)元。 (3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬(wàn)元,成本利 潤(rùn)率為10%,無(wú)同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付買價(jià)20萬(wàn)元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品 的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用,20%作為本企業(yè)職工福利。 已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品,農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%,相關(guān)票據(jù)均于 當(dāng)月通過(guò)勾選認(rèn)證。 要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 (6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品，取得不含增值稅價(jià)款100萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。(2)銷售乙產(chǎn)品，取得含增值稅銷售額33.9萬(wàn)元。(3)將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付買價(jià)20萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用，20%作為本企業(yè)職工福利。已知：以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過(guò)勾選認(rèn)證。要求：請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算外購(gòu)原材料準(zhǔn)子抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬(wàn)元，該100件產(chǎn)品總的售價(jià)為30萬(wàn)元(不含增值稅)(2)銷售庫(kù)存商品，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款600萬(wàn)元;(3)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬(wàn)元(4)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬(wàn)元，增值稅稅額52萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù);同時(shí)購(gòu)進(jìn)貨物產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，取得合法運(yùn)費(fèi)發(fā)票，載明運(yùn)費(fèi)不含稅金額10萬(wàn)元，已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額(2)計(jì)算2022年9月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;