請問下老師,我們公司在19年取到一張10萬的代理權(quán)的普通發(fā)票,但是我們想在2020年入賬,可以的嗎? 因為是小規(guī)模的,今年入的話就會導(dǎo)致利潤虧損太大,之前已經(jīng)交過企業(yè)所得稅,所以我考慮到匯算清繳,所以不想利潤總額為負數(shù),到時候要去稅務(wù)局退稅會非常的麻煩,也怕他們會查賬, 這種跨年的普通發(fā)票,可以到2020年做賬嘛,這種有效期是多久呀?

在調(diào)整所有者權(quán)益的時候，不考慮當期所得稅的影響嗎？總感覺哪里不太對？麻煩老師講一下(>﹏<)

老師，請問一下匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)要退稅6塊錢左右，然后我為了不走退稅流程，就在12月份增量了1筆無票收入，同時更正了12月份的財報個企業(yè)所得稅報表，然后發(fā)現(xiàn)需要在當期補繳我補進去的那筆無票收入的稅款，如果是這樣就很麻煩也感覺不對，我是應(yīng)該怎么調(diào)整呢

2019年1月1日，寰球公支付3000萬元購得方圓公司80％的股份。方圓公司股東權(quán)益總額為3000萬元，其中股本為1000萬元，資本公積為1000萬元，盈余公積為500萬元，末分配利潤為500萬元。寰球公司在個別資產(chǎn)負債表中采用成本法核算該項長期股權(quán)投資。2019年，方圓公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，提取法定盈余公積50萬元，向股東分配現(xiàn)金股利250萬元，未分配利潤為200萬元。除了以上項目，方圓公司未發(fā)生其他影響所有者權(quán)益增減變動的交易或事項。此外，方圓公司的會計政策和會計期間與寰球公司一致，不考慮寰球公司和方圓公司由于合并所帶來的所得稅影響。假定寰球公司與方圓公司的合并為同一控制下的企業(yè)合并。要求：(1）編制2019年1月1日寰球公司合并分錄。(2）編制將長期股權(quán)投資從成本法調(diào)整為權(quán)益法的調(diào)整分錄。(3)編制資產(chǎn)負債表日母公司對子公司長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益的抵銷分錄。

老師好，本年匯算清繳退回上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，有兩種做法我有點不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應(yīng)交稅費-所得稅 這種做法，財務(wù)報表的鉤稽關(guān)系是相等的，未分配利潤期末余額-年初余額=凈利潤累計金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應(yīng)交稅費-所得稅-紅字 J：應(yīng)交稅費-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤期末余額-年初余額-以前年度損益調(diào)整=凈利潤累計金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財務(wù)報表里影響應(yīng)交稅費和未分配利潤的數(shù)額，這兩種做法哪個是正確的？