請(qǐng)問，老師，公司是小規(guī)模公司，所得稅是核定率8%征收，九月份才開了一份普票，金額61600元，因?yàn)槭呛笔∥錆h市黃陂區(qū)免增值稅，請(qǐng)問所得稅怎么計(jì)算出來啊？

A商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，位于市區(qū)，產(chǎn)品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進(jìn)貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價(jià)格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發(fā)票；二是從小規(guī)模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價(jià)格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發(fā)票；三是從小規(guī)模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價(jià)格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發(fā)票。A商貿(mào)公司銷售其所購貨物的 價(jià)格為每噸20000元（含增值稅），其他相關(guān)成本 費(fèi)用為2000元，城建稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征 收率為3%.假設(shè)本案例都為現(xiàn)銷、現(xiàn)購（非賒銷、 賒購）。 若以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金凈流量最大化為納稅籌劃目標(biāo)，請(qǐng)對(duì)本案例進(jìn)行分析。請(qǐng)問老師現(xiàn)金凈流量怎么算？

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價(jià)是1227141.30元，2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺(tái)上已經(jīng)更正申報(bào)了2022年第四季度的增值稅申報(bào)表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險(xiǎn)提示22年的增值稅申報(bào)表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表上的收入相差這個(gè)1227141.30元，請(qǐng)問這應(yīng)該怎么辦？

老師好，想咨詢一個(gè)沖發(fā)票的問題。在2021年7月份本公司是小規(guī)模納稅人，開出了一筆25000元設(shè)計(jì)費(fèi)，當(dāng)時(shí)按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設(shè)計(jì)費(fèi)不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現(xiàn)在公司是一般納稅人，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡(jiǎn)易征收來計(jì)算金額?？少~上沖時(shí)按25000元，金額為24752.48元，按簡(jiǎn)易征收金額為：8250.67元。那申報(bào)表的收入與賬有個(gè)差額，要怎么處理呀

老師，您好！請(qǐng)問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？